Apa Pengurangan Bunga Pinjaman Siswa?
Pengurangan bunga pinjaman siswa adalah pengurangan pajak pendapatan federal yang memungkinkan Anda untuk mengurangi hingga $ 2.500 dalam bunga yang Anda bayar pada pinjaman siswa yang memenuhi syarat dari penghasilan kena pajak Anda. Ini adalah salah satu dari beberapa keringanan pajak yang tersedia bagi siswa dan orang tua mereka untuk membantu membayar pendidikan tinggi.
Pengambilan Kunci
- Pengurangan bunga pinjaman siswa memungkinkan Anda mengurangi hingga $ 2.500 dari bunga yang Anda bayarkan pada pinjaman untuk pendidikan yang lebih tinggi. Agar memenuhi syarat, penghasilan Anda harus di bawah batas tertentu. Anda tidak harus merinci pengurangan ketika Anda mengajukan pajak penghasilan di untuk mengklaim pengurangan ini.
Cara Kerja Pengurangan Bunga Pinjaman Siswa
Seperti jenis pemotongan lainnya, pengurangan bunga pinjaman siswa mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Jadi, misalnya, jika Anda berada di braket pajak 22% dan mengklaim pengurangan $ 2.500, pengurangan Anda akan mengurangi pajak yang Anda bayar — atau meningkatkan pengembalian pajak yang Anda terima — sebesar $ 550.
Tidak seperti kebanyakan jenis pemotongan lainnya, pengurangan bunga pinjaman siswa diklaim sebagai penyesuaian penghasilan pada Formulir IRS 1040. Anda tidak harus merinci pengurangan pada Jadwal A untuk mengklaimnya.
Agar memenuhi syarat untuk dikurangkan, pinjaman siswa harus diambil untuk pembayar pajak, pasangan mereka, atau tanggungan mereka. Jika siswa adalah peminjam yang diwajibkan secara hukum, orang tua yang membantu pembayaran tidak dapat mengklaim pengurangan tersebut.
Pinjaman juga harus diambil selama periode akademik di mana siswa terdaftar setidaknya setengah waktu dalam program yang mengarah ke gelar, sertifikat, atau kredensial yang diakui lainnya. Itu harus digunakan untuk biaya pendidikan tinggi yang berkualitas, yang meliputi biaya kuliah, biaya, buku pelajaran, persediaan, dan peralatan yang dibutuhkan untuk kursus. Kamar dan makan, biaya kesehatan siswa, asuransi, dan transportasi tidak dihitung sebagai biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk pengurangan bunga pinjaman siswa.
Selain itu, pinjaman harus digunakan dalam "periode waktu yang wajar" sebelum atau setelah diambil. Hasil pinjaman harus dicairkan dalam 90 hari sebelum masa akademik dimulai atau 90 hari setelah berakhir.
Sekolah tempat siswa terdaftar juga harus merupakan lembaga yang memenuhi syarat. Di bawah aturan IRS, yang mencakup semua lembaga pasca-sekolah menengah atas swasta yang terakreditasi, nirlaba, dan swasta yang berpartisipasi dalam program bantuan siswa yang dikelola oleh Departemen Pendidikan AS. Departemen menerbitkan daftar lembaga yang memenuhi syarat di situs webnya.
Pengurangan bunga pinjaman siswa bukan satu-satunya keringanan pajak yang tersedia untuk siswa dan orang tua. Ada juga kredit pajak federal untuk pendidikan tinggi.
Berapa Banyak yang Dapat Anda Kurangi?
Seperti yang disebutkan, Anda saat ini dapat memotong hingga $ 2.500 dari bunga yang Anda bayarkan pada pinjaman siswa yang memenuhi syarat. Jika Anda membayar kurang dari itu, deduksi Anda dibatasi pada jumlah berapa pun yang Anda bayar. Jika Anda membayar bunga lebih dari $ 600 untuk tahun ini, Anda harus menerima Formulir 1098-E dari lembaga pemberi pinjaman.
Pengurangan bunga pinjaman siswa juga dapat dikurangi, atau dihilangkan seluruhnya, tergantung pada penghasilan wajib pajak. Wajib pajak yang mengajukan sebagai lajang berhak atas pengurangan penuh jika pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) mereka adalah $ 65.000 atau kurang dan pengurangan sebagian jika MAGI mereka lebih dari $ 65.000 tetapi kurang dari $ 80.000. Di atas $ 80.000 mereka tidak dapat mengklaim pengurangan.
Untuk pembayar pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama, batasnya adalah $ 135.000 untuk pengurangan penuh dan antara $ 135.000 dan $ 165.000 untuk sebagian. Di atas $ 165.000 mereka tidak memenuhi syarat.
Contoh Pengurangan Bunga Pinjaman Siswa
Sebagai contoh, anggaplah Anda adalah seorang wajib pajak tunggal dengan penghasilan bruto disesuaikan yang dimodifikasi sebesar $ 72.000 yang membayar $ 900 dengan bunga pinjaman siswa. Karena Anda mendapat terlalu banyak untuk memenuhi syarat untuk pengurangan penuh, Anda harus menghitung pengurangan sebagian. Bagian pertama dari perhitungan adalah:
$ 900 × $ 80.000 - $ 65.000 $ 72.000 - $ 65.000 = $ 900 × $ 15.000 $ 7.000 = $ 420
$ 420 menunjukkan jumlah bunga $ 900 Anda yang dilarang. Jadi sebagai langkah terakhir, Anda harus mengurangi $ 420 dari $ 900 untuk sampai pada potongan $ 480 yang diizinkan.
Publikasi IRS 970, "Manfaat Pajak untuk Pendidikan, " termasuk lembar kerja yang dapat Anda gunakan untuk menghitung penghasilan bruto Anda yang disesuaikan dan pengurangan bunga pinjaman siswa.
Keringanan Pajak Lainnya untuk Siswa Kelas Atas
Selain pengurangan bunga pinjaman siswa, siswa dan orang tua mereka mungkin memenuhi syarat untuk keringanan pajak lainnya. Itu termasuk Kredit Pajak Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup. Kredit pajak bahkan lebih berharga daripada pengurangan karena dikurangi dolar untuk dolar dari pajak yang Anda bayar daripada sekadar mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Anda juga dapat menikmati manfaat pajak dengan berpartisipasi dalam Program 529.
