Apa itu Metode Saham-Khusus
Metode saham-spesifik adalah cara bagi investor individu untuk memanipulasi keuntungan atau kerugian modal mereka ketika menjual beberapa, tetapi tidak semua, saham mereka dari saham tertentu. Tujuan dari metode saham-khusus adalah untuk mengurangi kewajiban pajak pada tahun tertentu, biasanya, dengan menunjukkan kerugian sebesar atau keuntungan sekecil mungkin.
Memecah Metode Saham-Khusus
Metode saham khusus dapat meminimalkan ukuran capital gain atau memaksimalkan ukuran capital loss, untuk keperluan pajak, ketika menjual saham perusahaan atau dana. Ini bekerja dengan memilih untuk menjual saham tertentu ketika mengurangi posisi seseorang dalam suatu saham. Menjual saham dengan basis biaya tertinggi, yaitu, saham yang paling banyak dibayarkan oleh investor, akan menunjukkan keuntungan modal yang lebih kecil atau kerugian modal yang lebih besar, dalam kedua kasus mengurangi kewajiban pajak untuk tahun tertentu.
Metode saham khusus hanya berfungsi jika kondisi tertentu terpenuhi. Metode ini mensyaratkan bahwa investor telah membeli banyak lot dari keamanan yang sama dengan harga yang berbeda, hanya menjual sebagian saham investor dalam suatu saham dan telah membuat catatan dasar biaya dari setiap pembelian saham atau dana.
Dengan asumsi semua kondisi ini, investor harus memberikan informasi terperinci kepada pialang yang mengelola akun investor tempat saham dijual. Kalau tidak, harga rata-rata yang dibayarkan untuk semua saham dari saham yang sama akan membentuk dasar biaya, dan investor akan berakhir dengan kewajiban pajak yang lebih besar daripada yang diperlukan.
Dua Pilihan Dalam Metode Saham-Khusus
Meskipun pada umumnya kepentingan investor untuk memilih saham dengan biaya tertinggi untuk dijual dalam metode saham khusus, ada pengecualian. Jika saham dengan biaya tertinggi dibeli dalam tahun lalu, memilih untuk menjualnya dengan metode saham tertentu akan dihitung sebagai capital gain jangka pendek, yang dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan, bukan pada tingkat capital gain yang lebih rendah. Dalam kasus seperti itu, investor akan memilih saham dengan biaya tertinggi di antara yang dibeli setahun yang lalu atau lebih.
Situasi lain di mana seorang investor akan menyimpang dari strategi tipikal terjadi jika pendapatan kena pajak investor termasuk keuntungan modal jangka panjang jatuh di bawah ambang batas tertentu. Pada tahun 2018, jumlahnya adalah $ 38.600 untuk perorangan dan $ 77.200 untuk pelapor bersama. Di bawah ambang itu, capital gain jangka panjang tidak dikenakan pajak. Dalam hal itu, investor dapat memilih untuk menentukan saham dengan basis biaya terendah untuk memaksimalkan keuntungan di atas kertas dan mengambil keuntungan terbesar dari tarif pajak 0%, meninggalkan saham dengan biaya tertinggi dalam portofolio yang akan ditentukan ketika paling bermanfaat.
