Apa itu SEC Form NQ?
Formulir SEC NQ adalah dokumen yang dilengkapi oleh perusahaan investasi manajemen terdaftar, seperti perusahaan reksadana, untuk mengungkapkan kepemilikan portofolio lengkap mereka. Formulir tersebut kemudian diajukan ke Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC). Menurut peraturan SEC, Formulir NQ harus diajukan dalam 60 hari sejak akhir kuartal pertama dan ketiga setiap tahun fiskal.
Formulir SEC NQ Dijelaskan
Formulir SEC NQ berjudul "Jadwal Triwulanan dari Kepemilikan Portofolio Perusahaan Investasi Manajemen Terdaftar." Persyaratan pengajuan untuk Formulir NQ dapat ditemukan di bawah Bagian 30 (b) dari Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940 dan Bagian 13 (a) dan 15 (d)) dari Bursa Efek Act 1934, yang mengharuskan perusahaan investasi terdaftar dan perwalian untuk mengajukan laporan tengah tahunan dan tahunan dengan SEC dan pemegang saham perusahaan. Formulir NQ harus diserahkan secara elektronik, kecuali jika perusahaan mengajukan permohonan pembebasan dari kesulitan pengarsipan elektronik.
Meskipun perusahaan reksadana tidak diharuskan mengirimkan laporan Formulir NQ mereka kepada pemegang saham, kepemilikan portofolio lengkap mereka dapat ditemukan secara online di sistem Pengumpulan, Analisis, dan Pengambilan Data Elektronik SEC, yang lebih dikenal sebagai basis data EDGAR. Pendukung portofolio memegang pengungkapan percaya bahwa itu membantu investor membuat keputusan investasi yang lebih baik dan lebih banyak informasi. SEC juga dapat menggunakan informasi yang disediakan pada Formulir NQ sebagai bagian dari peraturannya, tinjauan pengungkapan, inspeksi, dan peran pembuat kebijakan.
Perusahaan investasi bisnis kecil tidak diharuskan untuk mengajukan Formulir NQ. Sebaliknya, usaha kecil harus menyerahkan Formulir N-5, yang juga dikenal sebagai Pernyataan Pendaftaran Perusahaan Investasi Usaha Kecil berdasarkan The Securities Act of 1933 dan the Investment Company Act of 1940. Untuk memenuhi syarat pengajuan N-5, perusahaan perlu terdaftar di bawah Undang-Undang Investasi Usaha Kecil tahun 1958 atau memiliki persetujuan Administrasi Usaha Kecil untuk mengajukan aplikasi lisensi.
Pembatalan Formulir NQ
Pada tahun 2016, SEC mengadopsi persyaratan pelaporan yang baru dan diubah yang berkaitan dengan perusahaan investasi yang terdaftar berdasarkan Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940. Persyaratan yang diperbarui dimaksudkan untuk memodernisasi pelaporan perusahaan investasi. Salah satu perubahan yang diusulkan adalah untuk menghilangkan Formulir NQ dan menggantinya dengan Formulir N-PORT, yang akan memberi SEC informasi lebih terkini tentang kepemilikan portofolio dana (paling lambat 30 hari setelah akhir setiap bulan) bersama dengan wawasan lebih lanjut tentang bagaimana portofolio mengelola risiko, likuiditas, dan penggunaan derivatif.
Pengunduran diri Formulir NQ pada awalnya dijadwalkan terjadi pada 1 Agustus 2019. Namun, tanggal tersebut telah didorong kembali ketika Formulir N-PORT disempurnakan dan karena industri investasi menjadi lebih terinformasi dan merasa nyaman dengan transisi. Tanggal revisi untuk pengunduran diri Formulir NQ sekarang 1 Mei 2020.
