Peregangan IRA sebenarnya bukan tipe IRA. Sebaliknya, ini adalah metode transfer kekayaan yang melibatkan IRA — khususnya, penerima manfaat non-pasangan yang Anda tunjuk untuk mewarisi IRA Anda. Dengan strategi perencanaan perkebunan ini, Anda memiliki potensi untuk "memperluas" distribusi IRA Anda (dan manfaat pajak) selama beberapa generasi. Mengapa kita mengatakan "punya"? Karena kemampuan untuk memiliki dan menggunakan hamparan IRA berakhir dengan penandatanganan, pada 20 Desember 2019, dari pengeluaran tagihan yang termasuk Pengaturan Setiap Komunitas Up untuk Pensiun Penambahan UU, lebih dikenal sebagai UU AMAN.
Pengambilan Kunci
- Peregangan IRA adalah strategi perencanaan perumahan yang memungkinkan Anda memperluas distribusi IRA untuk generasi mendatang — sementara itu IRA terus tumbuh bebas pajak. Kemampuan untuk menggunakan strategi ini berakhir dengan Undang-Undang SECURE, yang ditandatangani menjadi undang-undang pada 20 Desember 2019. Strategi ini berhasil karena penerima manfaat IRA dapat mengambil distribusi minimum yang disyaratkan berdasarkan usia mereka sendiri, manfaat tertentu untuk cucu dan cicit. Semakin muda mereka, semakin kecil RMD, dan semakin lama akun bisa tumbuh bebas pajak.
Diperlukan Distribusi Minimum
Mereka yang cukup beruntung untuk mewarisi IRA orang lain harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) setiap tahun dari akun, sama seperti pemegang akun asli.
Sebelumnya, jumlah RMD tergantung pada berapa banyak yang ada di akun dan pada usia seseorang, berdasarkan tabel harapan hidup IRS. Dalam menghitung RMD, penerima manfaat dapat memilih untuk menggunakan angka usia / harapan hidup pemegang akun asli, atau usia mereka sendiri.
Sekarang ahli waris harus menarik seluruh warisan IRA dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemegang akun asli, tanpa memandang usia mereka. Jika uang itu didistribusikan dari IRA tradisional, itu akan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan mereka saat ini. Jika itu dari Roth IRA, itu tidak akan dikenakan pajak, tetapi penerima akan kehilangan hak untuk memiliki uang yang terus tumbuh bebas pajak di akun Roth.
Bagaimana Peregangan IRA Bekerja
Biasanya, sebagian besar pemilik IRA menyebut pasangan mereka sebagai penerima utama IRA dan anak-anak mereka sebagai penerima manfaat kontinjensi. Meskipun tidak ada yang salah dengan strategi ini, mungkin mengharuskan pasangan untuk mengambil lebih banyak uang dari IRA daripada yang benar-benar mereka butuhkan — dan membayar pajak untuk itu juga.
Jika pasangan dan anak-anak Anda tidak membutuhkan penghasilan tambahan itu, Anda memiliki opsi untuk melewati satu generasi (atau dua) dan menyebut cucu atau cicit sebagai penerima manfaat. Ini masih akan membebaskan anggota keluarga yang lebih tua dari beban pajak untuk menerima IRA, tetapi seluruh akun sekarang harus dibagikan dalam waktu 10 tahun sejak kematian pemegang akun asli.
Peraturan IRA yang diterapkan sebelumnya memungkinkan penerima yang bukan pasangan untuk meregangkan nilai IRA selama periode waktu yang lebih lama dan mengurangi jumlah penarikan pajak. Inti dari strategi adalah fakta bahwa RMD didasarkan pada tabel harapan hidup IRS. Karena cucu-cucu lebih muda, jumlah yang harus mereka tarik akan jauh lebih sedikit daripada yang harus diambil oleh pasangan atau anak-anak.
Penerima IRA yang diwarisi memiliki sampai akhir tahun pajak setelah tahun kematian pemegang akun asli untuk mulai mengambil distribusi.
Contoh dari Stretch IRA
Berikut adalah contoh untuk menunjukkan bagaimana konsep IRA digunakan untuk bekerja. Dan dalam contoh ini, masih akan berfungsi, karena aturan baru hanya mempengaruhi mereka yang mati setelah 31 Desember 2019.
Anggaplah kita memiliki IRA tradisional senilai $ 500.000 pada 31 Desember 2019. Pemilik akun asli meninggal pada 1 Desember 2019.
Mari kita lihat bagaimana penamaan penerima manfaat mengubah ukuran distribusi yang harus diambil setiap ahli waris potensial pada tahun 2020 — dan berapa lama uang itu dapat terus tumbuh bebas pajak (berdasarkan harapan hidup):
| Regangkan Contoh IRA | |||
|---|---|---|---|
| Penerima | Usia | Harapan hidup | RMD |
| Pasangan | 75 | 13.4 | $ 37, 313 |
| Anak | 52 | 32.3 | $ 15.480 |
| Cucu | 30 | 53.3 | $ 9, 381 |
| Cicit | 6 | 76.7 | $ 6.519 |
Setiap penerima harus terus mengambil RMD setiap tahun sesudahnya — sampai uangnya habis. Ini didasarkan pada harapan hidup mereka saat itu dari IRS Publication 590-B.
Dalam contoh kami, jika pemegang akun asli menyebutkan cicit sebagai penerima, maka RMD akan sangat kecil, karena pajak yang dikenakan padanya (dengan asumsi anak berusia enam tahun tidak memiliki banyak pendapatan lain). Penarikan yang lebih sedikit memungkinkan saldo IRA untuk terus tumbuh ditangguhkan pajak, sehingga memungkinkan untuk memperpanjang beberapa generasi.
Pro
-
Hamparan IRA berpotensi memberikan penghasilan seumur hidup bagi penerima manfaat muda.
-
Total pajak yang dibayarkan mungkin lebih rendah karena distribusi yang lebih kecil selama periode waktu yang panjang daripada jumlah sekaligus.
-
Peregangan memberi lebih banyak waktu bagi aset untuk tumbuh bebas pajak — yang meningkatkan jumlah penerima manfaat yang diterima.
Cons
-
Penerima manfaat mungkin tidak hidup dengan harapan hidup normal.
-
Perubahan undang-undang atau peraturan dapat memiliki efek merugikan pada pemilik atau penerima manfaat — persis apa yang terjadi dengan berlalunya dan penandatanganan UU SECURE pada 20 Desember 2019.
-
Jika penerima manfaat masih di bawah umur, Anda mungkin harus menyiapkan akun kustodian atau perwalian.
Garis bawah
Hamparan IRA umumnya digunakan oleh orang-orang yang ingin mewariskan warisan kepada ahli waris mereka dengan cara yang efisien pajak. Dengan berlalunya UU SECURE, peregangan IRA tidak lagi diizinkan ketika pemegang akun asli meninggal setelah 31 Desember 2019.
Sumber Artikel
Investopedia mengharuskan penulis untuk menggunakan sumber primer untuk mendukung pekerjaan mereka. Ini termasuk kertas putih, data pemerintah, pelaporan asli, dan wawancara dengan para pakar industri. Kami juga mereferensikan penelitian asli dari penerbit terkemuka lainnya di mana sesuai. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang standar yang kami ikuti dalam menghasilkan konten yang akurat dan tidak bias dalam kebijakan editorial kami.-
Jurnal Hukum Nasional. "Panggung Ditetapkan untuk Pensiun yang Signifikan untuk Melewati Akhir Tahun." Diakses pada 23 Desember 2019.
Artikel terkait
IRA
Dapatkah Penerima Non-Pasangan IRA Nama Penerima Penerus?
Roth IRA
Roth IRA Beneficiary Rules
Roth IRA
Roth IRA Diperlukan Distribusi Minimum (RMD)
Roth IRA
Hindari 4 Kesalahan Roth IRA dalam Perencanaan Properti ini
Roth IRA
Mewarisi IRA: Aturan Pajak Yang Harus Anda Ketahui
IRA
Bisakah saya Roll IRA Pasangan Saya Ke Akun Saya Sendiri?
Tautan MitraKetentuan Terkait
Bagaimana Peregangan IRA Bekerja Peregangan IRA adalah strategi perencanaan perkebunan yang memperpanjang status pajak tangguhan dari IRA yang diwariskan ketika diteruskan ke penerima manfaat non-pasangan. lebih lanjut Mengatur Setiap Komunitas Up untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas Up untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) adalah undang-undang bipartisan yang dirancang untuk membantu kemampuan orang Amerika menabung untuk pensiun. lagi Tahukah Anda Siapa Kin Anda Selanjutnya? Keluarga terdekat adalah kerabat terdekat seseorang yang hidup secara darah, seseorang yang mungkin memiliki hak waris, dan kewajiban, sebagaimana didefinisikan oleh hukum negara. lebih lanjut Panduan Lengkap untuk Roth IRA Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan Anda menarik uang Anda bebas pajak. Pelajari mengapa Roth IRA mungkin menjadi pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa pensiunan pensiunan. lebih lanjut IRA Diperpanjang IRA memungkinkan penerima manfaat generasi kedua untuk terus menerima aset selama harapan hidup yang digunakan oleh penerima manfaat generasi pertama. more Beneficiary Beneficiary adalah setiap orang yang memperoleh keuntungan dan / atau keuntungan dari sesuatu yang biasanya diserahkan kepada mereka oleh individu lain. lebih