DEFINISI SEC Bentuk N-CSR
Formulir SEC N-CSR adalah formulir yang diisi dan diisi oleh perusahaan investasi manajemen terdaftar dengan Securities and Exchange Commission (SEC), setelah pengiriman laporan tahunan dan tengah tahunan kepada pemegang saham. Perusahaan harus mengajukan formulir ini dalam waktu 10 hari sejak mengirimkan laporan tersebut kepada pemegang saham.
BREAKING DOWN SEC Bentuk N-CSR
Bagian 30 dari Undang - Undang Perusahaan Investasi tahun 1940 dan Bagian 13 dan 15 (d) Undang - Undang Bursa Efek tahun 1934 mencakup persyaratan pengarsipan untuk Formulir N-CSR. (Ini adalah bagian yang membutuhkan perusahaan investasi dan perwalian untuk mengajukan laporan tengah tahunan dan tahunan dengan SEC dan pemegang saham.)
Perusahaan harus mengajukan Formulir N-CSR secara elektronik kecuali jika file untuk pengecualian kesulitan. Perusahaan juga harus menandatangani formulir dan memasukkan informasi tambahan sesuai kebutuhan, termasuk (tetapi tidak terbatas pada):
- Salinan laporan kepada pemegang sahamSebuah salinan kode etik perusahaanNama ahli keuangan komite audit perusahaan tersebut. Pengungkapan biaya akuntan utama dan jasa selama dua tahun fiskal sebelumnya. Pengungkapan pendaftar yang terdaftar atau alasan pembebasan dari komite audit. Perusahaan keamanan memegang Pengungkapan kebijakan voting proxy
Menurut SEC, formulir ini dimaksudkan sebagai panduan dalam menyiapkan laporan yang lebih besar (bukan sekadar formulir kosong untuk diisi). Selain itu, instruksi umum formulir tidak boleh diajukan dengan laporan.
SEC Bentuk N-CSR dan Laporan Tahunan dan Semi-Tahunan
Laporan tahunan dan tengah tahunan yang terkait dengan SEC Formulir N-CSR mencakup 10-K dan 10-Q, masing-masing. 10-K adalah ringkasan komprehensif dari kinerja perusahaan yang biasanya berisi lebih detail daripada laporan tahunan reguler. 10-K memiliki fokus khusus pada kinerja keuangan dan risiko (apa yang ingin diketahui investor sebelum membeli atau menjual saham di perusahaan atau berinvestasi dalam obligasi perusahaan perusahaan).
10-K mencakup lima bagian yang berbeda:
- Bisnis memberikan tinjauan umum tentang operasi utama perusahaan, termasuk produk dan layanannya serta cara menghasilkan pendapatan. Faktor Risiko menguraikan setiap dan semua risiko yang dihadapi atau dapat dihadapi perusahaan di masa depan, biasanya tercantum dalam urutan kepentingan. Data Keuangan Pilihan merinci informasi keuangan spesifik tentang perusahaan selama lima tahun terakhir. Diskusi dan Analisis Manajemen tentang Kondisi Keuangan dan Hasil Operasi , yang dikenal sebagai MD&A, memberikan perusahaan peluang untuk menjelaskan hasil bisnisnya dari tahun fiskal sebelumnya. Laporan Keuangan dan Data Tambahan mencakup laporan keuangan yang diaudit perusahaan, termasuk laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ini juga termasuk surat dari auditor independen perusahaan, yang menyatakan ruang lingkup tinjauan mereka. Sebaliknya, sementara 10-Q mencakup banyak informasi yang sama dengan 10-K, laporan ini diajukan setiap tiga bulan.
Ada dua bagian untuk pengarsipan 10-Q. Bagian pertama berisi informasi keuangan yang relevan untuk periode tersebut, termasuk laporan keuangan terkondensasi, MD&A, pengungkapan mengenai risiko pasar, dan kontrol internal. Bagian kedua berisi setiap proses hukum, penjualan sekuritas ekuitas yang tidak terdaftar, penggunaan hasil penjualan penjualan ekuitas yang tidak terdaftar, dan wanprestasi atas sekuritas senior. Perusahaan juga merinci setiap informasi lain, termasuk penggunaan pameran, di bagian ini.
