Apa itu SBO-401 (k)?
SBO-401 (k) adalah program tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak yang didaftarkan pemerintah yang dirancang khusus untuk pemilik usaha kecil (SBO). Peserta yang memenuhi syarat untuk SBO-401 (k) adalah bisnis yang mempekerjakan pemilik bisnis dan pasangan mereka. Bisnis tidak boleh memiliki karyawan lain yang memenuhi syarat. Juga dikenal sebagai 401 (k) independen.
Pengantar The 401 (K)
Memahami SBO-401 (k)
SBO-401 (k) memberi pemilik usaha kecil wiraswasta kesempatan untuk berpartisipasi dalam rencana tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak. Jenis rencana tabungan ini dapat dikelola sendiri atau dikelola secara profesional.
Seperti halnya rencana standar 401 (k), batas kontribusi pada tahun 2020 adalah $ 19.500, naik dari $ 19.000 pada tahun 2019. Selain itu, kontribusi catch-up diperbolehkan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas yang memiliki SBO-401 (k) s - hingga $ 6.500 pada tahun 2020, dari $ 6.000 pada tahun 2019. Kontribusi yang dibuat untuk rencana tersebut sebagai pemberi kerja juga dapat dikurangkan dari pajak, yang dapat membantu menyelamatkan pemilik tunggal atau banyak pajak.
SBO-401 (k) menawarkan banyak fitur yang sama seperti paket Keogh atau SEP IRA, tetapi 401 (k) independen dapat lebih murah untuk dibangun dan dipelihara, dan pinjaman seringkali dibolehkan terhadap 401 (k) independen. Kelemahan utama ke 401 (k) independen adalah bahwa tidak ada karyawan luar dapat dipekerjakan, atau jendela penerapan ditutup.
SBO-401 (k) Versi
Ada dua versi dari paket 401 (k) individual: versi tradisional dan versi Roth. Dengan versi tradisional, uang Anda yang ditangguhkan pajak hanya dikenakan pajak ketika ditarik; versi Roth melibatkan penyisihan uang setelah pajak dan membiarkannya tumbuh bebas pajak tanpa pajak terhutang pada penarikan. Anda dapat menggunakan kalkulator keuangan untuk membantu menentukan opsi terbaik untuk Anda di antara dua versi paket 401 (k) individual. Dimungkinkan juga untuk memilih keduanya dan membagi kontribusi antara kedua rencana.
Jumlah yang Anda dapat berkontribusi untuk paket-paket ini menarik. "Sorotan dari Self-Employed 401 (k) adalah kemampuan untuk berkontribusi pada rencana dalam dua cara, " catat raksasa investasi Fidelity. Inilah cara kerja dua rute kontribusi ini:
- Sebagai seorang karyawan: Untuk tahun 2019, Anda dapat membuat penangguhan gaji Anda hingga $ 19.000, atau $ 25.000 jika Anda berusia 50 atau lebih. (Untuk tahun 2020, angkanya adalah $ 19.500 dan $ 26.000). Sebagai pemberi kerja: Selain kontribusi karyawan tahunan Anda, Anda juga dapat berkontribusi hingga 25% dari kompensasi Anda ke SBO 401 (k) Anda.
Perhatikan bahwa kontribusi tahunan maksimum dari kedua sumber adalah $ 56.000 untuk 2019 ($ 62.000 dengan kontribusi mengejar ketinggalan). Untuk tahun 2020, kontribusi maksimum dari kedua sumber adalah $ 57.000 ($ 63.500 dengan kontribusi catch-up).
Selain itu, catat Fidelity, "Jika bisnis Anda tidak berbadan hukum, Anda biasanya dapat memotong kontribusi untuk diri Anda dari pendapatan pribadi Anda. Jika bisnis Anda berbadan hukum, Anda dapat menghitung kontribusi tersebut sebagai pengeluaran bisnis." Konsultasikan deskripsi terperinci dari rencana ini dari IRS untuk informasi lebih lanjut.
