Ketika orang kaya berbicara tentang perencanaan pajak, mereka melakukannya dengan suara lirih - memandang ke atas bahu mereka seolah-olah keinginan mereka untuk menghemat uang menipu pemerintah. Namun, kenyataannya adalah, IRS tidak memiliki bias terhadap wajib pajak, terlepas dari tingkat pendapatan, yang mengambil keuntungan dari metode hukum minimalisasi pajak.
Pelacak Kekayaan Bersih Investopedia
Sayangnya, orang kaya memiliki banyak keringanan pajak yang paling umum dihapus karena tingkat pendapatan yang tinggi. Itu tidak berarti peluang perencanaan pajak legal tidak ada untuk orang kaya. Dengan sedikit pengetahuan, kreativitas, dan pemikiran ke depan, orang-orang di golongan pajak yang lebih tinggi dapat menghemat lebih banyak pajak mereka daripada rata-rata penghasilan orang Amerika setiap tahun.
Strategi Hukum untuk Melindungi Penghasilan Ketenagakerjaan
Dalam bukunya yang membuka mata, "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley mengungkapkan bahwa pada saat itu, dua pertiga jutawan di AS adalah wiraswasta atau pemilik usaha kecil. Semakin banyak orang yang bekerja untuk perusahaan eksternal dan menjalankan bisnis kecil di sampingnya. Bagi pemilik usaha kecil itu, ada peluang perencanaan pajak besar-besaran yang tidak tunduk pada batasan pendapatan standar.
Mungkin salah satu peluang pengurangan pajak terbesar adalah penggunaan rencana pensiun usaha kecil. Di bawah undang-undang saat ini, IRS biasanya tidak termasuk uang yang dikontribusikan untuk rencana-rencana ini dalam keuntungan pemilik bisnis atau wiraswasta. Jika wajib pajak yang makmur dapat menunda pengeluaran yang berlebihan sampai pensiun, perpajakan atas dana tersebut dapat dihindari.
Melindungi penghasilan dengan memaksimalkan penggunaan perawatan kesehatan bisnis kecil dan program tunjangan karyawan adalah pilihan lain. Dengan menyiapkan rekening tabungan kesehatan, pengaturan penggantian biaya kesehatan dan rencana Bagian 125, pengeluaran yang seharusnya berada di atas ambang pengurangan untuk pembayar pajak individu dapat dibayar berdasarkan sebelum pajak melalui bisnis.
Trik lain yang melindungi pemasukan hukum adalah menunda keturunan dari sebuah bisnis. Melakukannya memberikan dua manfaat utama: FICA dan pajak pengangguran federal mungkin tidak perlu dibayarkan jika anak di bawah umur, dan anak tersebut mungkin dapat berkontribusi pada IRA dari pendapatan yang diperoleh. Mempekerjakan pasangan mendapatkan hasil yang serupa. Karena ada batasan tahunan pada jumlah FICA yang harus dibayar seorang individu, satu pasangan dapat dikompensasi secara substansial lebih tinggi dari batas. Melakukan hal itu dapat berarti bahwa satu pasangan kurang membayar ke dalam sistem Jaminan Sosial, tetapi itu juga memberi pasangan peluang untuk berinvestasi secara pribadi daripada meletakkannya di tangan sistem Jaminan Sosial. (Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Payroll Deductions Pay Off .)
Strategi untuk Melindungi Pendapatan Investasi
Roth IRA adalah salah satu peluang perencanaan pajak terbesar yang akan datang dalam beberapa dekade. Sayangnya, banyak investor kaya tidak diizinkan menggunakannya karena pendapatan kotor mereka yang disesuaikan terlalu tinggi. Para investor ini dapat mempertimbangkan untuk mendanai IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan. Meskipun IRA ini tidak memberikan pengurangan dimuka atau penarikan bebas pajak, pendapatan masih dapat diakumulasikan berdasarkan pajak yang ditangguhkan selama jangka panjang. (Untuk lebih lanjut tentang ini, lihat Apakah Penghasilan Ditangguhkan dari IRA Dikenakan Pajak FICA? )
Teknik pengurangan pajak yang kurang dimanfaatkan lainnya adalah "pencocokan lot pajak". Teknik ini memungkinkan seorang investor untuk menentukan saham mana dari saham atau reksa dana yang dia jual, yang bertentangan dengan metode IRS default pertama masuk, keluar pertama (FIFO). Pencocokan lot pajak dapat memberikan penghematan besar ketika saham dari saham yang menunjukkan sedikit keuntungan, atau bahkan kerugian, dijual bukan saham dari investasi jangka panjang yang menunjukkan keuntungan besar.
Investor kaya dengan anak-anak memiliki peluang tambahan untuk melindungi pendapatan investasi dan keuntungan dari IRS. Salah satu rekening kustodian seragam yang paling populer, hadiah transfer kepada anak di bawah umur (UTMA), telah keluar dari pusat perhatian sejak diperkenalkannya 529 paket. Meskipun akun-akun ini mungkin bukan lagi kendaraan tabungan perguruan tinggi terbaik, mereka menawarkan peluang unik. Orang tua yang memiliki saham yang sangat dihargai dapat "memberikan" saham itu kepada seorang anak, menyuruh anak itu menjualnya dan kemudian melaporkan sebagian keuntungannya di golongan pajak yang jauh lebih rendah. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Memilih Paket 529 Yang Tepat .)
Orang tua dan kakek-nenek yang kaya memiliki kesempatan unik untuk menggunakan rencana Bagian 529 untuk memindahkan uang dari perkebunan mereka dan melindungi pertumbuhan jumlah besar dari pajak penghasilan di masa depan, jika digunakan untuk biaya kuliah anggota keluarga mana pun. Di bawah Internal Revenue Code, donor mana pun dapat memberikan hadiah hingga lima kali batas pengecualian hadiah tahunan mereka ke dalam akun Bagian 529 untuk seorang anak, selama beberapa hadiah untuk orang yang sama tidak diberikan dalam lima tahun berikutnya. Dengan braket pajak atas atas melebihi 50%, ini dapat sama dengan penghematan pajak atas lebih dari $ 25.000 untuk setiap hadiah $ 50.000.
Last but not least, investor kaya yang memiliki beruntun amal harus menghindari menyumbangkan uang tunai sebanyak mungkin. IRS memungkinkan investor untuk menyumbangkan sekuritas yang dihargai secara substansial kepada organisasi nirlaba dan menghapuskan jumlah penuh. Ini menyelamatkan investor dari kesulitan untuk menjual aset sendiri, membayar pajak atas keuntungan dan memberikan sumbangan yang lebih kecil kepada badan amal. Singkatnya, donasi stok dan simpan uang tunai. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Mengurangi Sumbangan Anda .)
Strategi yang Dapat Dihindari untuk Dipertanyakan
Seperti disebutkan sebelumnya, IRS tidak memiliki masalah dengan investor kaya menghindari pajak sebanyak yang diizinkan secara hukum. Namun, tidak ada artikel tentang strategi perencanaan pajak makmur yang akan lengkap tanpa peringatan tentang praktik-praktik yang dapat membuat Anda terjebak dalam air panas. Meskipun Anda mungkin mendengar orang membual tentang strategi ini di pesta koktail, diperingatkan sebelumnya - mereka dapat menyebabkan denda dan bahkan waktu penjara.
Strategi perpajakan yang paling populer yang menerima penuntutan IRS yang berat adalah trust aset lepas pantai. Walaupun mungkin terdengar sangat istimewa untuk memiliki rekening bank Swiss atau Kepulauan Cayman, akun ini ilegal ketika digunakan untuk menghindari pajak penghasilan AS. Selain itu, berbagai peraturan pasca 11/9 menetapkan batasan ketat pada berapa banyak uang yang dapat ditransfer ke luar negeri dan untuk tujuan apa. Jika seseorang menyarankan agar Anda menggunakan salah satu dari kepercayaan ini, Anda akan ingin mendapatkan pendapat kedua dan ketiga dari para profesional pajak independen. (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Pro dan Kontra dari Investasi Lepas Pantai .)
IRS juga tidak menyukai investor kaya yang melakukan transaksi "non-arm's-length" untuk menghindari perpajakan. Singkatnya, semua transaksi antara pihak-pihak terkait harus dilakukan seolah-olah mereka dilakukan antara orang asing. Sebagai contoh, orang tua yang menjual real estat yang dihargai kepada anak-anak mereka untuk setengah dari nilai pasar (untuk menghindari membayar pajak atas keuntungan) tidak akan mungkin melakukan ini dengan orang asing. Strategi perpajakan yang makmur yang tidak dilakukan dengan cara yang wajar dapat dikenakan tindakan IRS.
Terakhir, kemitraan terbatas keluarga (FLP) telah menjadi cara populer dalam upaya untuk mentransfer aset ke generasi berikutnya, dengan kedua orang tua tetap memegang kendali atas aset dan menghindari aturan pajak hadiah. Meskipun ada beberapa contoh di mana kemitraan semacam itu dapat disusun dengan baik, mereka cukup dilecehkan untuk mendapatkan pengawasan ketat dari IRS. Menggunakan FLP kemungkinan akan menempatkan Anda dan semua strategi pajak lainnya di bawah mikroskop. (Untuk lebih lanjut tentang FLP, baca Lindungi Aset Pribadi Anda .)
Garis bawah
Ada desas-desus bahwa Warren Buffett, salah satu orang terkaya di dunia, membayar pajak lebih sedikit daripada sekretarisnya. Apakah itu sepenuhnya benar atau tidak, itu tidak keluar dari kemungkinan seseorang menghasilkan ratusan ribu dolar untuk membayar jumlah pajak yang sama dengan seseorang yang hanya mendapatkan sebagian kecil dari itu. Triknya adalah untuk secara sengaja dan strategis menggunakan strategi perencanaan pajak yang makmur jauh sebelum batas waktu pengarsipan pajak Anda. Melakukan hal itu akan memastikan bahwa Anda dan anggota keluarga Anda, bukan IRS, adalah penerima manfaat utama dari kerja keras Anda. (Untuk lebih lanjut tentang ini, lihat Tips Pajak Akhir Tahun Penghematan Uang .)
