Apa itu Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?
Program pensiun yang memenuhi syarat memenuhi persyaratan dalam Kode Revenue Internal Bagian 401 (a) dari Internal Revenue Service (IRS) dan karenanya memenuhi syarat untuk menerima manfaat pajak tertentu, tidak seperti program non-kualifikasi. Majikan menetapkan program pensiun tersebut atas nama dan untuk kepentingan karyawan perusahaan. Ini adalah salah satu alat yang dapat membantu pengusaha menarik dan mempertahankan karyawan yang baik.
Apa itu Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?
Memahami Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat
Rencana yang memenuhi syarat datang dalam dua jenis utama: manfaat pasti dan kontribusi pasti, meskipun ada juga beberapa rencana lain yang merupakan hibrida dari keduanya, yang paling umum disebut rencana keseimbangan kas. Program imbalan pasti memberikan jaminan pembayaran kepada karyawan dan menempatkan risiko pada majikan untuk menabung dan berinvestasi dengan benar untuk memenuhi kewajiban program. Pensiun jenis anuitas tradisional adalah contoh dari program imbalan pasti.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun yang memenuhi syarat memenuhi persyaratan IRS dan menawarkan manfaat pajak tertentu. Contoh-contoh dari program pensiun yang memenuhi syarat termasuk 401 (k), 403 (b), dan rencana bagi hasil. Saham, reksa dana, real estat, dan dana pasar uang adalah jenisnya. investasi kadang-kadang dilakukan dalam program pensiun yang memenuhi syarat. Pengusaha menawarkan program pensiun untuk menarik dan mempertahankan karyawan. Mengambil kontribusi dari program pensiun sebelum usia pensiun seringkali dapat mengakibatkan hukuman pajak.
Berdasarkan program iuran pasti, jumlah yang diterima karyawan dalam masa pensiun tergantung pada seberapa baik mereka menabung dan memperoleh penghasilan melalui investasi atas nama mereka sendiri selama tahun-tahun kerja mereka. Karyawan menanggung semua risiko investasi dan umur panjang dan diharapkan menjadi penyelamat yang mengerti keuangan. A 401 (k) adalah contoh paling populer dari rencana kontribusi pasti. Contoh lain dari rencana yang memenuhi syarat termasuk yang berikut:
- Rencana pembagian laba403 (b) rencanaRencana pembelian uangRencana manfaat pastiRencana kepemilikan saham karyawan (ESOP) Pengurangan Gaji Pensiun Karyawan Sederhana (SARSEP) Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan (SIMPLE)
IRS menyediakan panduan untuk persyaratan rencana kualifikasi umum.
Program Pensiun dan Investasi Berkualitas
Rencana yang memenuhi syarat hanya memungkinkan jenis investasi tertentu, yang bervariasi berdasarkan rencana tetapi biasanya mencakup sekuritas yang diperdagangkan secara publik, real estat, reksadana, dan dana pasar uang. Semakin banyak, investasi alternatif seperti dana lindung nilai dan ekuitas swasta sedang dipertimbangkan untuk rencana kontribusi yang pasti. Beberapa sudah tersedia, dikemas ke dalam dana target-tanggal.
Program pensiun juga menentukan kapan distribusi dapat dilakukan, biasanya ketika karyawan mencapai usia pensiun yang ditentukan, ketika karyawan menjadi cacat, ketika rencana tersebut dihentikan dan tidak diganti oleh program lain yang berkualitas, atau ketika karyawan meninggal (dalam hal ini penerima manfaat menerima distribusi).
Program Pensiun dan Pajak Berkualitas
Program pensiun yang memenuhi syarat memberikan keringanan pajak bagi kontribusi yang mereka buat untuk karyawan mereka. Rencana-rencana yang memungkinkan karyawan untuk menunda sebagian dari gaji mereka ke dalam rencana juga dapat mengurangi kewajiban pajak penghasilan saat ini dengan mengurangi pendapatan kena pajak. Pekerja dapat mengambil distribusi dari rencana yang memenuhi syarat sebelum usia pensiun atau sebelum salah satu peristiwa pemicu lainnya terjadi, tetapi distribusi akan dikenakan pajak dan penalti yang sering membuatnya tidak bijaksana untuk mengambil distribusi awal.
Beberapa rencana juga memungkinkan karyawan untuk meminjam dari rencana di bawah aturan ketat tentang bagaimana pinjaman dilunasi. Sebagai contoh, aturan rencana mungkin mensyaratkan bahwa pinjaman harus dilunasi dalam beberapa tahun tertentu, bahwa pekerja membayar bunga (yang masuk ke dalam rencana) pada pinjaman, dan bahwa pinjaman tersebut segera dilunasi jika karyawan meninggalkan pekerjaan untuk yang terikat dengan program pensiun yang memenuhi syarat.
