Apa itu Kontrak Anuitas Panjang Umur Kualifikasi (QLAC)?
Kontrak Anuitas Panjang Umur Kualifikasi (QLAC) adalah jenis anuitas tangguhan yang didanai dengan investasi dari program pensiun yang memenuhi syarat atau IRA. QLACs menyediakan pembayaran bulanan yang dijamin sampai mati dan terlindung dari penurunan pasar saham. Selama anuitas mematuhi persyaratan Internal Revenue Service (IRS), ia dibebaskan dari aturan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) sampai pembayaran dimulai setelah tanggal mulai anuitas yang ditentukan.
Pengambilan Kunci
- QLAC adalah strategi pensiun di mana sebagian dari distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) ditangguhkan sampai usia tertentu (batas maksimum adalah 85). Penanggung mengambil risiko pasar dan tingkat bunga. Di bawah aturan saat ini, seorang individu dapat menghabiskan 25% atau $ 135.000 (mana yang lebih sedikit) dari rekening tabungan pensiun mereka atau IRA untuk membeli QLAC. Manfaat utama QLAC adalah penangguhan pajak yang menyertai RMD.
Apa itu Anuitas?
Memahami Kontrak Kualifikasi Panjang Umur Panjang
Salah satu ketakutan terbesar yang dimiliki banyak orang saat mereka bertambah tua adalah hidup lebih lama daripada uang mereka. Kontrak Anuitas Panjang Umur yang Memenuhi Syarat adalah ciptaan IRS untuk mengatasi masalah ini. QLAC adalah wahana investasi yang menjamin bahwa dana dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), 403 (b) atau IRA, dapat diubah menjadi pendapatan seumur hidup tanpa melanggar aturan distribusi minimum yang disyaratkan bagi mereka yang berusia 72 tahun. QLACs memungkinkan pasangan atau orang lain menjadi anggota gabungan, yang berarti bahwa kedua individu yang disebutkan dilindungi terlepas dari berapa lama mereka hidup (dengan beberapa kondisi).
Akibatnya, QLAC bertindak sebagai asuransi umur panjang. Dengan demikian, mereka adalah alat yang berharga dalam perencanaan pendapatan pensiun. Di bawah batas kontribusi 2020, seorang individu dapat menghabiskan 25% atau $ 135.000 (mana yang kurang) dari rekening tabungan pensiun mereka atau IRA untuk membeli QLAC melalui premi tunggal. Semakin lama seorang individu hidup, semakin lama QLAC membayar. Penghasilan QLAC dapat ditangguhkan hingga usia 85 tahun.
Kontrak dan Pajak Anuitas Umur Panjang yang Memenuhi Syarat
QLACs memiliki manfaat tambahan untuk mengurangi distribusi minimum yang disyaratkan seseorang, yang masih dikenakan IRA dan rencana pensiun yang memenuhi syarat bahkan jika seseorang tidak membutuhkan uang. Ini dapat membantu menjaga pensiunan tetap berada di golongan pajak yang lebih rendah, yang memiliki manfaat tambahan membantu mereka menghindari premi Medicare yang lebih tinggi. Setelah pendapatan QLAC pensiunan mulai mengalir, itu bisa meningkatkan kewajiban pajak mereka. Namun, jika dikelola dengan benar, setiap kewajiban pajak tambahan dapat diminimalisir jika sumber penghasilan tabungan pensiun yang kena pajak dihabiskan lebih dulu.
Manfaat yang dijanjikan dari QLAC hanya dapat dicapai jika aturan yang ditetapkan oleh IRS dipatuhi. Distribusi tahunan didasarkan pada nilai akun pada akhir tahun sebelumnya.
Pertimbangan Anuitas Kontrak Kualifikasi Panjang Umur
Salah satu opsi untuk mendapatkan hasil maksimal dari QLAC adalah dengan menapaki mereka, yang berarti membeli beberapa kontrak yang lebih kecil (dalam kisaran $ 25.000, misalnya) selama beberapa tahun. Strategi seperti itu seperti rata-rata biaya dolar, yang masuk akal mengingat bahwa biaya anuitas dapat berfluktuasi bersama dengan suku bunga.
Pembeli QLAC sering diberi opsi untuk menambahkan penyesuaian biaya hidup pada kontrak mereka, yang mengindeks anuitas terhadap inflasi. Memutuskan ini tergantung pada harapan hidup, karena penyesuaian biaya hidup akan mengurangi pembayaran awal QLAC.
Risiko terbesar membeli QLAC adalah kekuatan finansial perusahaan penerbit. Jika mereka bangkrut QLAC mungkin tidak dapat ditegakkan. Pembeli QLAC harus mempertimbangkan untuk membeli lebih dari satu dari emiten yang berbeda untuk membatasi risiko mereka.
Contoh dari QLAC
Ambil Shahana, yang berusia 67 tahun dan akan pensiun dalam waktu tiga tahun. Dia ingin menghemat kewajiban pajak dari RMD-nya. Berdasarkan saldo akun pensiunnya saat ini, dia akan menerima $ 7.000 RMD setiap bulan dari akun IRA-nya, begitu dia mencapai 70, 5 tahun.
Tapi Shahana punya rencana lain. Dia telah melakukan investasi dalam aset lain, seperti saham dan obligasi dan real estat, yang seharusnya memberinya aliran pendapatan pasca-pensiun. Selain itu, ia berencana untuk berkonsultasi secara paruh waktu untuk tetap terkini di bidangnya dan mendapatkan uang tunai tambahan. Secara keseluruhan, ia berharap menjalani gaya hidup yang nyaman dan tidak mewah, pasca-pensiun.
Untuk membuat persiapan yang memadai untuk usia tuanya, ia menginvestasikan $ 100.000 dalam satu akun QLAC premium tunggal dari akun tabungan IRA yang ia rencanakan untuk ditarik ketika ia berusia 85 tahun. Ini akan mengembalikan tanggal penarikan RMD-nya 18 tahun tetapi akan menambah $ 10.000 ke jumlah yang dia kumpulkan.
