Apa itu Anuitas Berkualitas?
Anuitas yang memenuhi syarat adalah rencana tabungan pensiun yang didanai dengan dolar sebelum pajak. Anuitas tidak memenuhi syarat didanai dengan dolar pasca pajak. Agar jelas, terminologi berasal dari Internal Revenue Service (IRS). Setiap rencana tabungan pensiun yang memenuhi syarat adalah salah satu di mana pendapatan investor dikurangkan dari pendapatan kotornya dan tidak dikenakan pajak federal sampai setelah pensiun ketika penarikan dilakukan. Kontribusi untuk program yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak pada tahun di mana mereka diterima.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi untuk anuitas yang memenuhi syarat adalah dalam dolar sebelum pajak. Pajak ditunda sampai penarikan dilakukan setelah pensiun. Kontribusi untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah dalam dolar pasca pajak. Pajak dibayarkan pada tahun yang sama dengan kontribusi yang diberikan. "Berkualitas" dan "tidak memenuhi syarat" adalah ketentuan IRS. Program kualifikasi memiliki manfaat pajak langsung.
Apa itu Anuitas?
Memahami Anuitas Berkualitas
Deposit ke anuitas yang memenuhi syarat dilakukan tanpa pajak yang dipotong. Itu secara efektif mengurangi pendapatan wajib pajak, dan pajak terhutang, untuk tahun itu. Tidak ada pajak yang terhutang pada uang yang timbul di akun yang memenuhi syarat tahun demi tahun selama tidak ada penarikan dilakukan.
Pajak atas kontribusi investor dan keuntungan investasi yang diperoleh akan terutang setelah investor pensiun dan mulai mengambil anuitas atau penarikan dari akun.
Sementara distribusi dari anuitas yang memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, distribusi dari anuitas yang tidak memenuhi kualifikasi tidak dikenakan pajak penghasilan atas kontribusi. Pajak dapat terhutang pada keuntungan investasi, yang umumnya merupakan bagian kecil dari akun.
Tidak ada pajak terhutang pada uang yang timbul di akun yang memenuhi syarat selama tidak ada penarikan dilakukan
Ini adalah masalah perdebatan yang lebih baik. Paket yang tidak memenuhi syarat menawarkan prospek penghasilan bebas pajak setelah pensiun. Namun, rencana yang memenuhi syarat menawarkan penghematan pajak segera dan hit yang lebih kecil pada pembayaran dibawa pulang selama tahun-tahun kerja seseorang.
Jenis Anuitas Berkualitas
Anuitas yang memenuhi syarat seringkali ditetapkan oleh pemberi kerja sebagai bagian dari rencana pensiun yang disponsori perusahaan. Variasi termasuk program manfaat pasti, program pensiun 401 (k) dan 403 (b), dan rekening pensiun individu (IRA).
- Program imbalan pasti adalah kendaraan tabungan yang melakukan perusahaan untuk pembayaran tertentu, baik secara sekaligus atau berdasarkan cicilan bulanan, berdasarkan riwayat pendapatan karyawan. 401 (k) dibentuk oleh perusahaan nirlaba untuk hadiahi karyawannya. Undang-undang SECURE tahun 2019 sekarang memungkinkan anuitas untuk dimasukkan dalam rencana 401 (k). 403 (b) tersedia terutama untuk guru dan beberapa pegawai negeri serta pekerja di organisasi bebas pajak. IRA adalah rencana tabungan yang sudah dikenal yang memungkinkan kontribusi sebelum pajak hingga batas tahunan.
Anuitas dapat jika memenuhi kriteria IRS tertentu dan mengikuti pedoman peraturannya. Umumnya, anuitas yang tidak digunakan untuk mendanai program pensiun yang diuntungkan pajak adalah anuitas yang tidak memenuhi syarat.
Peraturan IRS Lain tentang Anuitas
Anuitas yang tidak memenuhi syarat yang dibeli setelah 13 Agustus 1982, dikenakan pajak berdasarkan protokol "last-in-first-out". Ini berarti bahwa penarikan pertama yang dilakukan oleh investor akan diambil dari bunga yang masih harus dibayar, yang akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Setelah bunga telah sepenuhnya dikenai pajak, sisa pokok atau premi akan bebas pajak. Semua aturan yang mengatur anuitas berkualitas dicakup dalam Publikasi IRS 575, Pendapatan Pensiun dan Anuitas.
