Tujuan perencanaan perumahan untuk individu bernilai tinggi termasuk melindungi warisan bagi ahli waris, meminimalkan pajak warisan, menghindari proses pengesahan hakim dan menunjuk wali amanat yang tepat. Informasi berikut harus dilihat sebagai titik awal untuk memilih pengacara perencanaan perumahan yang tepat. Sayangnya, beberapa tidak bertindak untuk kepentingan terbaik klien mereka. Mereka terkadang akan memilih rute yang memberi mereka peluang penghasilan paling besar, bukan apa yang akan mengurangi biaya dan menjamin bahwa aset berakhir di tangan kanan.
Meminimalkan Pajak Bumi
Ini adalah kategori luas yang dapat dipecah menjadi pajak penghasilan, pajak hadiah, pajak tanah, dan pajak yang diabaikan generasi. Saat Anda mengecualikan pajak penghasilan dari daftar ini, kelompok tiga orang yang tersisa disebut sebagai pajak transfer kekayaan. Untuk setiap jenis pajak dalam grup itu, pajak federal adalah 40% dari nilai apa pun yang diukur. Ada juga yang disebut kredit terpadu, yang berkaitan dengan pembebasan pajak hingga $ 5, 6 juta.
Misalnya, dengan pajak hadiah, ada pajak sebesar 40% dari nilai hadiah, tetapi $ 5, 6 juta pertama tidak dikenakan pajak karena pembebasan pajak hadiah seumur hidup. Anda juga dapat menawarkan hadiah hingga $ 15.000 per tahun per individu (kepada sebanyak mungkin orang yang Anda inginkan) tanpa dikenakan pajak. Ini disebut hadiah pengecualian tahunan. Mereka tidak memperhitungkan pembebasan pajak hadiah seumur hidup senilai $ 5, 6 juta.
Aturan yang sama berlaku untuk pajak tanah, tetapi pembebasan pajak tanah $ 5, 6 juta dikurangi dengan nilai hadiah yang Anda berikan sepanjang hidup Anda. Misalnya, jika Anda memberi hadiah senilai $ 3 juta menggunakan pembebasan pajak hadiah seumur hidup, maka pembebasan pajak tanah Anda sekarang akan menjadi $ 2, 6 juta, bukan $ 5, 6 juta.
Pajak transfer generasi lewati dibayarkan setiap kali Anda memberikan properti kepada anak atau cicit. Sekali lagi, pajak yang dibayarkan didasarkan pada 40% dari nilai hadiah, dan ada pembebasan pajak hingga $ 5, 6 juta. Jika Anda bertanya-tanya, pajak ini ada sehingga pemberi dana (pencipta kepercayaan) tidak melewati generasi berikutnya untuk menghindari kewajiban pajak.
Untuk semua pajak di atas, ada kemungkinan negara Anda juga mengenakan pajak. Periksa dengan negara Anda untuk mengetahuinya.
Perencanaan Ketidakmampuan
- Berikan perawatan untuk tanggungan. Tunjuk wali amanah. Jaminan pengelolaan properti Anda secara tertib. Tentukan perawatan akhir hidup Anda jika dalam kondisi vegetatif permanen.
Untuk mencapai tujuan ini, Anda perlu memastikan langkah-langkah tertentu diambil.
Tunjuk Surat Kuasa yang Tahan Lama untuk:
- Kelola rekening bank AndaBeli dan jual propertiKelola aset lainBuka surat Anda
Tunjuk Surat Kuasa Kesehatan untuk:
- Menentukan perawatan medis (termasuk pemilihan dokter dan rumah sakit) Menentukan perawatan jangka panjang. Menentukan program perawatan khusus
Tunjuk Agen Rilis Asuransi Kesehatan Portabilitas dan Akuntabilitas (HIPAA) ke:
- Akses informasi medis Anda yang dilindungi
Menyelesaikan Keinginan Hidup untuk:
- Tunjukkan jika Anda ingin selang makanan diangkat. Hentikan perawatan untuk memungkinkan kematian alami
Buat Trust yang Dapat Dicabut untuk:
- Tunjuk wali pengganti
Buat Deklarasi Perwalian untuk:
- Tentukan siapa yang akan mengurus anak-anak yang belum dewasa
Menghindari Probate
Seperti yang diisyaratkan pada bagian pendahuluan, banyak pengacara perencanaan perumahan akan mengarahkan Anda ke arah keinginan tradisional. Mengapa? Karena mereka akan mendapat manfaat lebih dari itu daripada jika Anda memiliki kepercayaan hidup. Berhati-hatilah dengan pengacara perencanaan perumahan yang mencoba menjual Anda dengan gagasan bahwa perwalian hidup lebih mahal dan karenanya bukan pilihan yang lebih baik daripada surat wasiat. Perwalian hidup lebih mahal di muka, tetapi tidak untuk jangka panjang. Jika Anda ingin menghindari biaya keuangan dan waktu yang tidak perlu, Anda harus menghindari proses pengesahan hakim.
Untuk mencapai tujuan ini, Anda hanya perlu memilih kepercayaan yang hidup. Karena ini adalah kepercayaan, tidak semuanya akan atas nama Anda, yang berarti Anda dapat melewati surat pengesahan hakim. Meskipun tidak semuanya berada dalam nama Anda, Anda masih akan memiliki kendali atas aset Anda saat masih hidup (Anda dapat menunjuk seorang pengganti jika terjadi ketidakmampuan).
Kepercayaan hidup menawarkan keuntungan lain juga. Jika itu kepercayaan yang dapat dibatalkan, maka dapat diubah, dimodifikasi atau dicabut kapan saja. Trust yang dapat dibatalkan juga memenuhi syarat sebagai trust pemberi, yang akan memungkinkan Anda untuk memindahkan aset masuk dan keluar dari trust tanpa membayar pajak.
Jika Anda khawatir dengan bagaimana calon penerima manfaat akan berperilaku dengan warisannya, Anda dapat menetapkan batasan. Misalnya, Anda dapat menetapkan batasan bahwa penerima hanya akan dapat menggunakan warisan untuk tujuan kesehatan atau pendidikan. Anda juga dapat menunjuk wali amanat independen yang harus menyetujui semua distribusi.
Untuk menjamin bahwa aset Anda akan berakhir di tangan yang tepat, pastikan untuk membuat kepercayaan yang dirancang khusus di mana saham kepercayaan akan tetap berada dalam nama kepercayaan dan transfer ke setiap ahli waris ketika Anda mati. Ini akan melarang pasangan untuk mentransfer aset kepada anak-anaknya dari pernikahan sebelumnya. Itu juga akan melarang pasangan itu dari mentransfer aset ke pasangan baru. Selain itu, kepercayaan semacam ini akan melindungi ahli waris Anda dari kreditor dan kebangkrutan.
Garis bawah
Sekarang Anda tahu dasar-dasar tentang cara meminimalkan pajak perkebunan, merencanakan acara ketidakmampuan, menghindari proses pengesahan hakim dan melindungi penerima manfaat yang Anda maksudkan dari niat tidak bermoral. Informasi ini harus membantu ketika menyewa pengacara perencanaan perkebunan.
