Apa itu Rasio Likuiditas Keseluruhan
Rasio likuiditas secara keseluruhan adalah pengukuran kapasitas perusahaan untuk membayar liabilitasnya dengan asetnya. Rasio likuiditas keseluruhan dihitung dengan membagi total aset dengan selisih antara total kewajiban dan cadangan bersyarat. Rasio ini digunakan dalam analisis perusahaan asuransi, serta dalam analisis lembaga keuangan.
BREAKING DOWN Rasio Likuiditas Keseluruhan
Regulator menggunakan metrik keuangan, seperti rasio likuiditas keseluruhan, untuk menentukan apakah entitas asuransi, bank, atau perusahaan keuangan lainnya cukup sehat untuk menutupi kewajibannya. Metrik serupa lainnya termasuk likuiditas cepat dan rasio likuiditas saat ini. Likuiditas cepat membandingkan liabilitas dengan aset yang tersedia untuk digunakan, termasuk uang tunai, investasi jangka pendek, obligasi pemerintah, dan investasi tidak terafiliasi.
Perusahaan keuangan dan asuransi menggunakan uang tunai yang dihasilkan aktivitas mereka untuk memperoleh pengembalian. Bank, misalnya, terutama menggunakan simpanan untuk menyediakan hipotek dan pinjaman lain. Saldo deposito yang tersisa dapat disimpan sebagai uang tunai, atau dapat diinvestasikan dalam aset likuid. Perusahaan asuransi bertanggung jawab atas manfaat yang dijamin oleh kebijakan penjaminan emisi. Bergantung pada jangka waktu polis, kewajiban dapat berlangsung dari beberapa bulan hingga beberapa tahun. Liabilitas yang berakhir setelah satu tahun dianggap sebagai liabilitas jangka pendek.
Jumlah uang yang harus disediakan oleh lembaga keuangan atau perusahaan asuransi untuk menutup aset ditentukan oleh regulator. Regulator memeriksa rasio likuiditas untuk menentukan apakah perusahaan mematuhi persyaratan hukumnya. Rasio likuiditas keseluruhan yang rendah dapat menunjukkan bahwa perusahaan keuangan atau asuransi dalam kesulitan keuangan, baik dari manajemen operasional yang buruk, manajemen risiko, atau manajemen investasi. Rasio likuiditas keseluruhan yang tinggi juga tidak selalu baik, terutama jika aset lancar mewakili persentase tinggi dari total aset. Sebagian besar dari aset lancar berarti bahwa perusahaan mungkin tidak mendapatkan laba atas aset yang cukup tinggi karena mungkin terlalu banyak berfokus pada likuiditas.
Meningkatkan Rasio Likuiditas Keseluruhan
Untuk dapat menjamin keamanan pinjaman bisnis, sebagian besar pemberi pinjaman mencoba untuk meningkatkan rasio likuiditas mereka dengan meletakkan fakta-fakta di neraca. Melakukan ini dapat menunjukkan bahwa pinjaman jangka panjang, misalnya, bisa menjadi strategi yang baik untuk meningkatkan rasio likuiditas secara keseluruhan. Cara lain untuk meningkatkan rasio likuiditas secara keseluruhan termasuk mengubah inventaris menjadi uang tunai, menunda pembelian, membuat faktur pesanan tertunda sebelumnya dan menilai dalam nilai yang lebih tinggi pada akhir tahun.
