Apa yang Dikarsipkan Menikah Secara Terpisah?
Pengarsipan yang menikah secara terpisah mengacu pada status pajak yang digunakan oleh pasangan menikah yang memilih untuk mencatat pendapatan, pembebasan, dan pengurangan masing-masing pada pengembalian pajak yang terpisah. Ada keuntungan pajak potensial untuk pengarsipan secara terpisah ketika salah satu pasangan memiliki biaya medis yang signifikan atau pengurangan item lain-lain atau ketika kedua pasangan memiliki jumlah pendapatan yang sama.
Pengambilan Kunci
- Pengarsipan yang sudah menikah secara terpisah adalah status pajak yang digunakan oleh pasangan yang sudah menikah yang memilih untuk mencatat pendapatan, pembebasan, dan pengurangan pada pajak yang terpisah. Pengumpulan terpisah dapat membuat pasangan tetap berada di golongan pajak yang lebih rendah dan, oleh karena itu, menjaga kewajiban pajak masing-masing individu. Jika salah satu pasangan merinci pengurangan, yang lain harus, juga. Meskipun pasangan dapat mengambil manfaat dari pengarsipan secara terpisah, mereka mungkin tidak dapat mengambil keuntungan dari manfaat pajak tertentu.
Memahami Pengarsipan Menikah Secara Terpisah
Internal Revenue Service (IRS) memberikan kepada wajib pajak lima opsi status pengarsipan pajak yang berbeda ketika mereka mengajukan SPT tahunan mereka: lajang, pengarsipan yang menikah bersama, pengarsipan yang menikah secara terpisah, kepala rumah tangga, atau janda yang memenuhi syarat. Siapa pun yang mengajukan menikah dengan kategori apa pun — mengajukan secara terpisah atau mengajukan bersama-sama — harus menikah pada akhir tahun pajak. Jadi seseorang yang mengajukan perkawinan pada tanggal 15 April 2020, seharusnya menikah paling lambat tanggal 31 Desember 2019. Meskipun pasangan tersebut mengajukan secara terpisah, IRS mengharuskan pembayar pajak untuk memasukkan informasi pasangan mereka pada pengembalian mereka.
Menggunakan pengarsipan yang menikah status secara terpisah mungkin menarik dan memiliki keuntungan finansial bagi pasangan tertentu. Menggabungkan pendapatan mereka dan mengajukannya bersama-sama dapat mendorong mereka ke golongan pajak yang lebih tinggi dan, karenanya, meningkatkan tagihan pajak mereka. Pengarsipan secara terpisah dapat mengurangi kewajiban pajak pasangan.
Meskipun ada keuntungan finansial untuk mengajukan secara terpisah, pasangan kehilangan kredit pajak yang dimaksudkan untuk pasangan yang mengajukan bersama.
Menurut IRS, jika Anda dan pasangan Anda mengajukan pengembalian secara terpisah dan salah satu dari Anda merinci pengurangan, pasangan lainnya akan memiliki pengurangan standar nol. Karena itu, pasangan lain juga harus merinci pengurangan. Perhatikan bahwa berkat Pajak Pemotongan dan Pekerjaan tahun 2017, pengurangan standar naik secara substansial di tahun pajak 2018. Untuk pajak 2019 telah meningkat lebih jauh, menjadi $ 12.200 untuk perorangan dan $ 24.400 untuk pengarsipan menikah bersama (untuk 2020, angka-angka itu akan menjadi $ 12.400 dan $ 24.800). Sebagai hasil dari perubahan ini, satu pasangan harus memiliki potongan aneka yang signifikan atau biaya pengobatan agar pasangan dapat memperoleh keuntungan dari pengajuan secara terpisah.
Pertimbangan Khusus
Pengarsipan bersama secara bersama menawarkan penghematan pajak paling besar, terutama ketika pasangan memiliki tingkat pendapatan yang berbeda. Ini berarti jika Anda menggunakan status pengarsipan yang menikah secara terpisah, Anda tidak dapat mengambil keuntungan dari sejumlah keringanan pajak yang berpotensi berharga. Beberapa istirahat penting termasuk:
- Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan. Ini adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang digunakan oleh wajib pajak untuk mengklaim biaya perawatan anak yang tidak dapat dikembalikan. Pengasuhan anak dapat mencakup biaya yang dibayarkan untuk pengasuh anak, penitipan siang hari, kamp musim panas — asalkan mereka tidak menginap — dan penyedia perawatan lain untuk anak di bawah usia 13 tahun atau bagi siapa saja yang peduli dengan tanggungan dari segala usia yang memiliki kemampuan berbeda.. Kredit yang tidak dapat dikembalikan ini tersedia untuk orang tua yang mengajukan bersama dan yang pendapatan kotornya disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) adalah $ 160.000 atau kurang. Ini memungkinkan kredit $ 2.500 untuk biaya kuliah seorang siswa yang belum menyelesaikan empat tahun kuliah. Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC). Diperkenalkan pada tahun 2009, AOTC juga mensyaratkan bahwa pasangan yang mengajukan secara bersama memiliki MAGI tidak lebih dari $ 160.000 untuk kredit penuh. Pasangan yang menghasilkan antara $ 160.000 dan $ 180.000 dapat mengajukan permohonan untuk ATOC parsial, sementara mereka yang menghasilkan lebih dari $ 180.000 tidak memenuhi syarat. Pasangan dapat menghemat sebanyak $ 2.500 untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk siswa yang menghadiri lembaga pasca sekolah menengah yang disetujui untuk empat tahun pertama. Kredit Belajar Seumur Hidup. Orang tua dapat menurunkan tagihan pajak mereka dengan mengklaim jumlah yang dihabiskan untuk biaya kuliah berdasarkan dolar per dolar sebanyak $ 2.000. Biaya kuliah termasuk program sarjana, pascasarjana, atau profesional. Untuk pengajuan pajak 2019, penghasilan untuk pasangan yang mengajukan bersama tidak boleh melebihi $ 134.000 untuk mengambil keuntungan dari kredit ini.
Sebagai pasangan yang mengajukan pengembalian pajak gabungan, Anda juga dapat mengambil potongan untuk kontribusi Anda ke rekening pensiun individu tradisional (IRA) dan untuk setiap pengeluaran yang terkait dengan adopsi anak yang memenuhi syarat.
Manfaat Pengarsipan Menikah Secara Terpisah
Selain tagihan pajak, ada satu skenario di mana pengarsipan menikah secara terpisah mungkin sangat bijaksana. Jika Anda tidak ingin bertanggung jawab atas pajak pasangan Anda, pertimbangkan untuk mengajukan secara terpisah. Misalnya, jika Anda mencurigai pasangan Anda menyembunyikan pendapatan atau mengklaim potongan atau kredit secara salah, mungkin bijaksana untuk mengajukan secara terpisah.
Menandatangani pengembalian bersama berarti kedua pasangan bertanggung jawab atas keakuratan pengembalian dan untuk setiap kewajiban atau penalti pajak yang mungkin berlaku. Dengan menandatangani pengembalian Anda sendiri dan bukan yang bersama, Anda hanya bertanggung jawab atas keakuratan informasi Anda sendiri dan untuk setiap kewajiban pajak dan denda yang mungkin terjadi.
