Apa Metode Harapan Hidup?
Metode harapan hidup adalah cara menghitung pembayaran distribusi rekening pensiun perorangan (IRA) dengan membagi saldo atau nilai total dari rekening pensiun dengan umur yang diharapkan oleh pemegang polis. Metode harapan hidup adalah metode paling mudah untuk menghitung distribusi minimum yang disyaratkan (RMD).
Pengambilan Kunci
- Metode harapan hidup adalah cara utama untuk mengetahui jumlah RMD seseorang. RSD diperlukan distribusi yang harus ditarik dari rekening pensiun tertentu begitu seorang penabung mencapai usia 72 tahun. Metode harapan hidup memperhitungkan usia harapan hidup aktuaria dan akun awal penabung. keseimbangan.
Memahami Metode Harapan Hidup
Metode harapan hidup digunakan untuk menghitung distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD dari IRA tradisional atau akun pensiun yang memenuhi syarat seperti rencana 401 (k). RMD adalah jumlah penarikan minimum yang harus diambil dari akun ini mulai dari usia 72 tahun.
Metode ini menggunakan faktor harapan hidup IRS bersama dengan nilai IRA seseorang pada tahun distribusi sebelum penarikan tahun itu. Karena itu, ini adalah metode variabel, dan jika nilai IRA seseorang naik atau turun, maka jumlah distribusi tahun itu akan naik atau turun sesuai dengan itu. Ini juga kasus yang berhubungan dengan harapan hidup seseorang.
Tabel aktuaria IRS membantu menentukan harapan hidup pemilik atau harapan hidup bersama dari pemilik dan penerima manfaat.
Ada dua jenis metode harapan hidup: Metode jangka tertentu dan metode perhitungan ulang.
Dalam istilah-metode tertentu, distribusi atau penarikan dari rekening pensiun didasarkan pada harapan hidup pemegang polis pada saat penarikan pertama. Dengan setiap tahun berikutnya, akun itu terus berkurang karena harapan hidup berkurang satu tahun. Akun pensiun pada akhirnya akan benar-benar kosong setelah orang yang mencapai usia harapan hidupnya. Dengan demikian, mungkin bahwa annuitant akan sepenuhnya menjalankan dana mereka jika mereka hidup lebih lama dari harapan hidup mereka.
Untuk mengimbangi risiko pembayaran anuitas yang lebih lama, beberapa memilih metode perhitungan ulang, yang berbeda dari metode jangka waktu tertentu dengan menghitung ulang harapan hidup anuitan setiap tahun. Dalam hal ini, annuitant menarik sesedikit mungkin dari akun mereka, walaupun jika penerima manfaatnya meninggal sebelum waktunya, seseorang harus menghitung ulang penarikan berdasarkan harapan hidup seseorang sendiri.
Contoh Dunia Nyata dari Metode Harapan Hidup
Mari kita lihat kasus seorang wanita lajang berusia 54 tahun yang memilih metode penarikan harapan hidup jangka tertentu. Dalam skenario ini, jika wanita itu ingin mulai menerima distribusi IRA pada tahun 2020, ia harus terlebih dahulu menghitung nilai total akun pada tanggal 31 Desember 2019 serta harapan hidupnya menurut Publikasi IRS 590 Lampiran C. Jika nilai akun adalah $ 100.000 dan harapan hidupnya adalah 30, 5 tahun, jumlah yang bisa dia terima dalam distribusi setiap tahun adalah $ 3, 278.69.
Tahun berikutnya, yang sekarang berusia 55 tahun akan kembali mencatat saldo akun pada tanggal 31 Desember dan membagi jumlahnya menjadi 29, 6, harapan hidup barunya. Pada dasarnya, semakin tua usia seseorang, semakin pendek usia harapan hidupnya, meskipun hubungan ini tidak linier.
