Berapa banyak kekayaan bersih Anda terikat dalam bisnis Anda? Jika itu merupakan persentase yang besar, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana Anda dapat mentransfer kekayaan ini ke generasi wirausaha berikutnya, sambil menarik, memberi penghargaan, dan mempertahankan karyawan yang berharga.
Tren Terpanas Bisnis Amerika
Kepemilikan karyawan meningkat pesat dan dapat dicapai dengan berbagai cara:
- Anda dapat memberikan saham kepada mereka sebagai bonus. Mereka dapat menerima opsi saham. Mereka bisa mendapatkan saham melalui rencana pembagian keuntungan. Karyawan dapat membeli saham perusahaan Anda secara langsung, melalui rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP).
Selain itu, menurut Pusat Nasional untuk Kepemilikan Karyawan, sebuah kelompok perdagangan di Washington, DC, jumlah pemilik bisnis yang menerapkan ESOP telah meningkat sejak tahun 1975.
| Tahun | Jumlah Paket | Jumlah Peserta (dalam 000 ) |
| 2008 | 11.100 | 13.630 |
| 2007 | 10.800 | 12.710 |
| 2006 | 10.400 | 12.290 |
| 2005 | 9.225 | 10.150 |
| 2004 | 9.115 | 10.030 |
| 2003 | 8, 875 | 9, 600 |
| 2002 | 8, 450 | 9, 300 |
| 2001 | 8.050 | 8, 885 |
| 2000 | 7, 700 | 8.500 |
| 1999 | 7, 600 | 8.000 |
| 1993 | 9.225 | 7, 500 |
| 1990 | 8.080 | 5.000 |
| 1980 | 4.000 | 3, 100 |
| 1975 | 1.600 | 250 |
ESOP akan memungkinkan Anda menerapkan rencana bagi karyawan untuk memperoleh sebagian atau seluruh saham perusahaan Anda dan karena ESOP adalah program pensiun, Anda dan karyawan Anda akan mendapatkan manfaat pajak yang tidak tersedia dengan strategi pembelian / penjualan lainnya.
Insentif pajak
Perusahaan Anda dapat menuai beberapa keringanan pajak penghasilan federal dengan ESOP, termasuk:
- Kontribusi ESOP yang dapat dikurangkan : Kontribusi diskresioner, uang tunai tahunan perusahaan kepada ESOP dapat dikurangkan hingga 25% dari pembayaran peserta paket. Pembayaran pokok dan bunga yang dapat dikurangkan: Setiap kali ESOP meminjam uang untuk membeli saham Anda, bisnis Anda dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak untuk rencana tersebut, untuk membayar kembali pinjaman. Kontribusi untuk membayar pokok dikurangkan hingga 25% dari gaji peserta program, namun bunga selalu dikurangkan. Penghasilan bebas pajak: ESOP tidak membayar pajak penghasilan federal. Selain itu, karyawan Anda tidak akan membayar pajak penghasilan atas stok yang dimasukkan ke dalam akun ESOP mereka, sampai mereka mengambil distribusi. Jika mereka mengambil distribusi sebelum usia 59, 5, mereka harus membayar denda 10% di samping pajak penghasilan, tetapi mereka dapat menggulung uang ke dalam IRA atau rencana lain yang memenuhi syarat, dan melanjutkan penangguhan pajak.
Selain itu, jika Anda memiliki korporasi C dan menjual 30% atau lebih saham Anda ke ESOP, Anda dapat menunda, atau bahkan mungkin menghindari, pajak capital gain. Namun, Anda harus menginvestasikan kembali hasil penjualan ke dalam saham, obligasi atau sekuritas lain dari perusahaan yang beroperasi di AS. Obligasi pemerintah dan reksa dana tidak memenuhi syarat.
Apakah ESOP Tepat untuk Anda?
ESOP dapat menarik jika Anda ingin memberi penghargaan kepada karyawan yang telah membantu Anda membangun bisnis Anda, dan itu juga dapat digunakan untuk menambah 401 (k) perusahaan Anda atau rencana pensiun lain.
Anda dapat bertanya pada diri sendiri pertanyaan-pertanyaan ini:
- Apakah Anda khawatir tentang orang lain yang menjalankan perusahaan Anda? ESOP hanya menjadikan karyawan peringkat dan penerima manfaat dari sebuah program yang memegang saham atas nama mereka. Ya, mereka akan memiliki hak suara, tetapi dewan direksi akan tetap ada dan manajer akan tetap mengelola. Apakah perusahaan Anda menguntungkan? Jika demikian, ESOP akan menguntungkan dari perspektif pajak, karena Anda saat ini membayar pajak atas penghasilan. Jika perusahaan Anda tidak memiliki riwayat profitabilitas, wali amanat mungkin akan keberatan dengan ESOP yang membeli saham tersebut. Karyawan mana yang bersedia Anda sertakan? Meskipun ada beberapa pengecualian, umumnya semua karyawan penuh waktu di atas 21 tahun harus dapat berpartisipasi dalam rencana tersebut.
Bagaimana Anda Memulai ESOP?
Untuk membuat ESOP, Anda harus membangun kepercayaan untuk membeli saham Anda. Kemudian, setiap tahun Anda akan membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak atas saham perusahaan, uang tunai untuk ESOP untuk membeli saham perusahaan atau keduanya.
Kepercayaan ESOP akan memiliki saham dan mengalokasikan saham ke akun masing-masing karyawan. Alokasi didasarkan pada gaji karyawan atau formula yang lebih setara. Ketika karyawan mengakumulasi senioritas dengan perusahaan Anda, mereka memperoleh hak yang meningkat atas saham dalam akun mereka; sebuah proses yang dikenal sebagai vesting. Karyawan harus 100% diberikan dalam waktu tiga hingga enam tahun, tergantung apakah vesting itu sekaligus (vesting tebing) atau secara bertahap.
Karyawan mendapatkan stok setelah mereka meninggalkan perusahaan Anda. Pada saat itu, perusahaan harus menawarkan untuk membeli kembali saham, kecuali ada pasar publik untuk mereka. Di perusahaan yang tidak diperdagangkan secara publik, harga saham tidak dapat melebihi nilai pasar wajarnya, sebagaimana ditetapkan oleh penilai independen.
Seringkali, perusahaan harus mendapatkan pembiayaan untuk membeli saham pemilik. Dalam kasus seperti itu, ESOP meminjam uang berdasarkan kredit perusahaan. Perusahaan kemudian memberikan kontribusi untuk rencana tersebut, untuk membayar kembali pinjaman.
Ketika ESOP Bukan Solusi Yang Baik
Jangan berharap untuk melakukan pembunuhan pada saham yang Anda jual ke ESOP; mungkin tidak akan sebanyak yang Anda terima dengan menjual perusahaan secara langsung atau mengumumkannya kepada publik. ESOP harus membayar tidak lebih dari nilai pasar wajar untuk saham perusahaan Anda, dan jika saham Anda bukan keamanan yang diperdagangkan secara publik, nilainya ditentukan oleh pakar penilaian independen.
Penilaian didasarkan pada sejumlah faktor dan dapat mencakup premi jika ESOP membeli saham mayoritas dalam bisnis Anda. Di sisi lain, nilainya mungkin didiskon ketika ada kurangnya daya jual karena stok tidak diperdagangkan secara publik.
ESOP memang memiliki beberapa kekurangan. Untuk satu, Anda hanya dapat menggunakan ESOP di perusahaan C atau S, bukan kemitraan atau sebagian besar perusahaan profesional. Juga, karena perusahaan swasta harus membeli kembali saham karyawan yang berangkat, Anda dapat menghadapi biaya besar di masa depan, jika sejumlah besar pekerja berhenti atau pensiun pada saat yang sama. Selain itu, biaya mendirikan ESOP sangat besar, mungkin $ 40.000 untuk rencana paling sederhana di perusahaan kecil. Selain itu, setiap kali perusahaan Anda mengeluarkan saham baru, stok pemilik yang ada terdilusi.
Garis bawah
Terlepas dari pasang surut, poin penting yang perlu diingat adalah bahwa ESOP dapat membantu Anda membuat rencana transisi untuk bisnis Anda dengan menciptakan pasar untuk saham perusahaan Anda, memungkinkan Anda untuk menjual bisnis Anda secara bertahap alih-alih keluar tiba-tiba, dan memberikan kepemilikan. budaya dalam perusahaan Anda.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaArtikel terkait
401K
Ketika Penarikan Kesulitan 401 (k) Masuk Akal
Rekening Tabungan Pensiun
Bagaimana Rencana Kompensasi Ditangguhkan yang Tidak Berkualitas Bekerja
Pensiun
Undang-Undang Perlindungan Pensiun 2006 — Dan Bagaimana Itu Masih Membantu Pensiun
Bisnis kecil
Strategi Pensiun untuk Pemilik Usaha Kecil
401K
Yang 401 (K) Rollover Move Yang Tepat untuk Anda?
Perencanaan Pensiun
Tips untuk Investasi Pensiun yang Berhasil
Tautan MitraKetentuan Terkait
Definisi Rencana Kepemilikan Saham Karyawan (ESOP) Suatu rencana kepemilikan saham karyawan memberikan kepentingan kepemilikan pekerja pada perusahaan. lebih lanjut Tentukan Opsi Saham Karyawan (ESO) Opsi saham karyawan (ESO) adalah hibah kepada karyawan yang memberikan hak untuk membeli sejumlah saham di saham perusahaan dengan harga yang ditentukan. lebih lanjut Stock Appreciation Right (SAR) Definisi Hak apresiasi saham, atau SAR, adalah bonus yang diberikan kepada karyawan yang setara dengan apresiasi saham perusahaan selama periode tertentu. lebih lanjut Program Pensiun Program pensiun adalah program pensiun yang mengharuskan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi ke dalam kumpulan dana yang disisihkan untuk keuntungan masa depan pekerja. selengkapnya Graded Vesting Graded vesting adalah jadwal di mana karyawan memperoleh kepemilikan atas kontribusi pemberi kerja untuk program pensiun dan opsi saham. lebih KSOP A KSOP adalah program pensiun yang memenuhi syarat yang menggabungkan rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP) dengan 401 (k). lebih