Apa Publikasi IRS 575?
Publikasi IRS 575 adalah dokumen yang diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS) yang memberikan informasi tentang bagaimana memperlakukan distribusi dari pensiun dan anuitas, dan bagaimana melaporkan pendapatan dari distribusi ini dengan pengembalian pajak.
Ini juga menguraikan cara memasukkan distribusi ke dalam rencana pensiun lain.
Pengambilan Kunci
- Publikasi IRS 575 menjelaskan cara memperlakukan pensiun dan anuitas sesuai dengan IRS. Publikasi ini mencakup distribusi dari pensiun dan anuitas dan cara melaporkannya dalam pengembalian pajak. PublikasiIRS 575 juga membahas cara menangani bagian pembayaran yang bebas pajak.
Memahami Publikasi IRS 575
Publikasi IRS 575 diperbarui untuk setiap tahun pajak. Ini mencakup perlakuan pajak distribusi dari pensiun dan rencana anuitas dan juga menunjukkan bagaimana melaporkan pendapatan pada pengembalian pajak penghasilan federal.
Bagaimana distribusi ini dikenakan pajak tergantung pada apakah itu pembayaran berkala, atau jumlah yang dibayarkan secara berkala selama beberapa tahun, atau pembayaran non-periodik, yang jumlahnya tidak diterima sebagai anuitas. Ini mencakup topik-topik berikut:
- Cara menghitung bagian bebas pajak dari pembayaran berkala di bawah program pensiun atau anuitas, termasuk menggunakan lembar kerja untuk pembayaran berdasarkan paket yang memenuhi syarat. Bagaimana cara menghitung bagian bebas pajak dari pembayaran non-berkala dari rencana yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat dan bagaimana menggunakan metode opsional untuk menghitung pajak atas distribusi lump-sum dari pensiun, bonus saham, dan rencana bagi hasil. Bagaimana cara menggulirkan distribusi tertentu dari program pensiun ke dalam program pensiun lain atau IRA. Bagaimana melaporkan pembayaran cacat, dan bagaimana penerima manfaat dan selamat dari karyawan dan pensiunan harus melaporkan manfaat yang dibayarkan kepada mereka. Bagaimana melaporkan manfaat pensiun kereta api. Ketika pajak tambahan pada distribusi tertentu dapat berlaku termasuk pajak untuk distribusi awal dan pajak atas akumulasi berlebih.
Publikasi 575 tidak mencakup perlakuan pajak atas dana dari rencana yang tidak memenuhi syarat seperti anuitas komersial. Informasi tentang perawatan ini tersedia di Publikasi IRS 939, Aturan Umum untuk Pensiun dan Anuitas.
Selain itu, publikasi ini tidak mencakup tunjangan dari pensiunan pegawai pemerintah atau penerima manfaatnya, yang tercakup dalam IRS Publication 721, Pedoman Pajak untuk Tunjangan Pensiun Pegawai Negeri AS.
Ketentuan yang Dirujuk dalam Publikasi IRS 575
Pensiun dan anuitas sama-sama merupakan suplemen pendapatan pensiun yang dibayarkan secara mencicil. Namun, ada perbedaan, khususnya di mata IRS.
Pensiun biasanya adalah serangkaian pembayaran yang dilakukan oleh pemberi kerja kepada seorang pensiunan, biasanya seumur hidup. Jumlah pembayaran didasarkan pada faktor-faktor termasuk masa kerja dan kompensasi sebelumnya.
Anuitas adalah serangkaian pembayaran yang dilakukan sebagai kewajiban kontraktual secara berkala selama lebih dari satu tahun. Dapat diperbaiki sehingga penerima menerima jumlah yang pasti, atau variabel jika pembayaran terkait dengan pengembalian investasi. Seorang karyawan dapat mendanai kontrak itu sendiri atau dengan bantuan majikan.
Program karyawan yang memenuhi syarat adalah bonus saham perusahaan, dana pensiun, atau program bagi hasil yang untuk keuntungan eksklusif karyawan atau penerima manfaat mereka dan yang memenuhi persyaratan Kode Penghasilan Internal. Artinya, memenuhi syarat untuk manfaat pajak khusus, seperti penangguhan pajak untuk kontribusi pemberi kerja dan perlakuan capital gain untuk pendapatan, jika peserta memenuhi syarat.
