Apakah Publikasi IRS 571: Rencana Anuitas Terlindung Pajak (403 (b))?
Publikasi IRS 571: Rencana Anuitas Terlindung Pajak (403 (b) Rencana) memberikan informasi pajak untuk pelapor yang memiliki 403 (b) rencana pensiun. Publikasi IRS 571 menunjukkan siapa yang dapat berkontribusi pada rencana 403 (b), kontribusi maksimum yang dapat dibuat untuk rencana 403 (b) selama tahun ini, aturan mengenai kontribusi berlebih, dan aturan tentang rollover atau distribusi.
Kontribusi untuk rencana 403 (b) umumnya dilaporkan dalam W-2 karyawan oleh majikan, dan tidak perlu dilaporkan oleh karyawan tersebut kepada IRS.
Memahami Publikasi IRS 571: Rencana Anuitas Terlindung Pajak (403 (b) Rencana)
Meskipun IRS Publication 571 menyediakan beberapa informasi tentang rollover dan distribusi 403 (b) akun, IRS Publication 571 tidak masuk ke detail spesifik. Spesifik untuk rollover dapat ditemukan di IRS Publication 590, dan informasi tentang distribusi di Publication 575.
Pertimbangan Khusus
IRS mencatat bahwa rencana 403 (b), yang juga dikenal sebagai rencana anuitas terlindung pajak (TSA), adalah rencana pensiun untuk karyawan tertentu dari sekolah umum, karyawan organisasi pembebasan pajak tertentu, dan menteri tertentu. Juga memenuhi syarat adalah organisasi layanan rumah sakit kooperatif, fakultas sipil dan staf Universitas Seragam Ilmu Kesehatan, dan karyawan sistem sekolah umum yang diselenggarakan oleh pemerintah suku India.
Akun individu dalam paket 403 (b) dapat berupa salah satu dari jenis berikut: Kontrak anuitas, yang merupakan kontrak yang disediakan melalui perusahaan asuransi; akun kustodian, yang merupakan akun yang diinvestasikan dalam reksa dana; akun pendapatan pensiun yang disiapkan untuk pegawai gereja. Secara umum, akun pendapatan pensiun dapat berinvestasi dalam anuitas atau reksa dana."
Seperti 401 (k) atau IRA, Anda tidak membayar pajak atas kontribusi sampai Anda mulai melakukan penarikan dari paket, biasanya setelah Anda pensiun. Pokok akun dan pengembalian tidak dikenakan pajak sampai Anda menariknya.
Menurut IRS, satu manfaat tambahan mungkin "Jika Anda atau majikan Anda membuat kontribusi yang memenuhi syarat untuk program pensiun, Anda mungkin dapat mengambil kredit hingga $ 1.000 (hingga $ 2.000 jika mengajukan bersama). Kredit ini dapat mengurangi pajak penghasilan federal Anda membayar dolar untuk dolar. " Ini disebut kredit pajak saver.
Namun, ada batasan pada pendapatan kotor yang disesuaikan untuk kredit. Mereka adalah $ 65.000 untuk tahun 2020 ($ 64.000 untuk tahun 2019) jika status pengarsipan Anda sudah menikah, pengarsipan bersama; $ 48.750 untuk 2020 ($ 48.000 untuk 2018) jika status pengarsipan Anda adalah kepala rumah tangga (dengan orang yang memenuhi syarat); atau $ 32.500 untuk 2020 ($ 32.000 untuk 2019) jika status pengarsipan Anda lajang, pengarsipan yang menikah secara terpisah, atau kualifikasi janda (er) dengan anak tanggungan.
Roth versi 403 (b) mungkin tersedia, memungkinkan Anda untuk berkontribusi uang setelah pajak yang dapat tumbuh tanpa pajak saat penarikan pokok atau pengembalian.
