Apa itu Rollover IRA?
Rollover akun pensiun individu adalah transfer dana dari akun pensiun ke IRA tradisional atau Roth IRA. Ini dapat terjadi melalui transfer langsung atau melalui cek, yang dipelihara oleh kustodian akun pendistribusi kepada pemegang akun yang kemudian menyetornya ke akun IRA lain.
Tujuan rollover adalah untuk mempertahankan status pajak tangguhan dari aset tersebut. IR Rollover biasanya digunakan untuk menyimpan 401 (k), 403 (b) atau aset program bagi hasil yang ditransfer dari akun pensiun yang disponsori oleh majikan sebelumnya atau rencana kualifikasi. Rollover IRA dana dapat dipindahkan ke rencana pensiun majikan baru. IR Rollover tidak membatasi jumlah uang yang dapat ditarik oleh karyawan dan mereka mengizinkan pemegang akun untuk berinvestasi dalam beragam aset seperti saham, obligasi, ETF, dan reksa dana.
Akun rollover IRA biasanya disediakan oleh pialang - Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang di mana mendapatkan akun ini dengan daftar pialang terbaik Investopedia untuk Roth IRA dari Investopedia.
Cara Kerja Rollover IRA
Rollover IRA dapat terjadi dari akun pensiun seperti 401 (k) ke dalam IRA, atau sebagai transfer IRA ke IRA. Kebanyakan rollover terjadi ketika orang berganti pekerjaan dan ingin memindahkan 401 (k) atau 403 (b) aset menjadi IRA, tetapi beberapa terjadi ketika pemegang akun ingin beralih ke IRA dengan manfaat atau pilihan investasi yang lebih baik.
Untuk merekayasa rollover langsung, pemegang akun perlu meminta administrator rencananya untuk menyusun cek dan mengirimkannya langsung ke IRA. Dalam transfer IRA ke IRA, wali dari satu paket mengirimkan jumlah rollover ke wali dari paket lainnya. Jika pemegang akun menerima cek dari IRA atau akun pensiun yang ada, ia dapat mencairkannya dan menyetor dana ke IRA baru. Namun, ia harus menyelesaikan proses dalam 60 hari untuk menghindari pajak penghasilan atas penarikan. Jika dia melewatkan tenggat waktu 60 hari, Internal Revenue Service memperlakukan jumlah tersebut seperti distribusi awal.
Rollover tidak langsung memungkinkan untuk mentransfer aset dari rencana 401 (k) yang ditangguhkan pajak ke IRA tradisional. Dengan metode ini, dana diberikan kepada karyawan melalui cek untuk disetorkan ke akun pribadi mereka. Dengan rollover tidak langsung, terserah karyawan untuk mengembalikan dana ke dalam IRA baru dalam periode 60 hari yang diberikan untuk menghindari penalti.
Pengambilan Kunci
- Rollover IRA memungkinkan seseorang untuk mentransfer aset dari pensiun yang memenuhi syarat ke IRA lain tanpa penalti dan sambil mempertahankan status pajak yang ditangguhkan dari investasi tersebut. Rollover tidak langsung juga dapat terjadi di mana mantan karyawan dapat mentransfer aset dari 401 (k) atau 403 (b) akun menjadi IRA tradisional tanpa penalti atau perubahan status pajak. Rollover IRA tunduk pada beberapa aturan ketat termasuk transfer dana dilakukan antar akun dalam 60 hari, dan hanya satu rollover langsung per tahun.
Pajak untuk Transfer IRA
Dalam transfer langsung, IRS tidak memungut pajak. Sebaliknya, seluruh jumlah ditransfer langsung dari satu akun ke akun lainnya. Namun, jika pemegang akun menerima cek yang dia setorkan ke IRA, IRS menegaskan hukuman pemotongan. Penjaga atau wali harus menahan 10 persen pada cek dari distribusi IRA dan 20% pada distribusi dari rekening pensiun lain, baik dana tersebut untuk rollover atau tidak. Pada waktu pajak, jumlah ini muncul sebagai pajak yang dibayarkan oleh pemberi pajak.
Namun, jika pemegang akun menerima distribusi dari Roth IRA untuk masuk ke IRA tradisional, ia tidak harus membayar pajak atas distribusi atau melaporkannya sebagai pendapatan karena IRS tidak mengenakan pajak distribusi dari Roth IRA.
Aturan tentang Rollover IRA ke IRA
Banyak IRA hanya mengizinkan satu rollover per tahun untuk transfer IRA ke IRA. Kalender satu tahun dimulai sejak pemegang akun melakukan distribusi, dan itu tidak berlaku untuk rollover antara IRA tradisional dan IRA Roth. Individu yang tidak mengikuti aturan ini mungkin harus melaporkan transfer IRA ke IRA tambahan sebagai pendapatan kotor pada tahun pajak saat rollover terjadi.
Kelemahan dari hal ini adalah bahwa beberapa bank mungkin mengenakan biaya untuk mengeluarkan cek ke bank kustodian lain ketika Anda memindahkan IRA Anda. Batas rollover IRA ke IRA ini tidak berlaku untuk distribusi rollover yang memenuhi syarat dari rencana perusahaan. Oleh karena itu, Anda dapat memutar lebih dari satu distribusi dari paket yang memenuhi syarat yang sama, 403 (b) atau 457 (b) akun dalam setahun. Batas satu tahun ini juga tidak berlaku untuk rollover dari IRA Tradisional ke Roth IRA (yaitu konversi Roth.)
Setelah Anda menerima dana dari IRA Anda, Anda juga memiliki 60 hari yang ketat (dan bukan dua bulan) untuk menyelesaikan rollover ke IRA lain. Jika Anda tidak menyelesaikan rollover dalam waktu yang diizinkan — atau tidak menerima pengabaian atau perpanjangan periode 60 hari dari Internal Revenue Service (IRS) - jumlah tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa oleh IRS. Itu berarti Anda harus memasukkan jumlah tersebut sebagai pendapatan pada Surat Pemberitahuan Pajak Anda, dan jumlah pajak apa pun akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan Anda saat ini. Plus, jika Anda belum berusia 59, 5 tahun ketika distribusi terjadi, Anda akan menghadapi denda 10% pada penarikan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pengecualian terhadap Aturan Rollover Akun Pensiun 60 Hari .)
