Apa itu Perjanjian Adopsi IRA dan Dokumen Rencana?
Perjanjian Adopsi IRA dan Dokumen Rencana adalah kontrak antara pemilik IRA dan lembaga keuangan tempat akun disimpan. Perjanjian adopsi IRA dan dokumen rencana harus ditandatangani oleh pemilik akun sebelum akun pensiun individu (IRA) dapat valid. Ini berisi informasi pribadi dasar tentang pemegang akun, seperti alamat, tanggal lahir, dan nomor Jaminan Sosial, dan menjabarkan aturan rinci mengenai akun pensiun.
Perjanjian Adopsi IRA dan Dokumen Rencana Dijelaskan
Perjanjian adopsi IRA dan dokumen rencana menjelaskan batas kontribusi tahunan rencana itu, persyaratan kelayakan, bagaimana kontribusi dapat diinvestasikan, jenis investasi yang dilarang (mis. Barang koleksi) dan jumlah yang dapat diinvestasikan, bagaimana dan kapan dana akun dapat ditarik, ketentuan mengenai distribusi yang diperlukan, bagaimana kontribusi pemberi kerja dialokasikan, dalam kondisi apa akun dapat ditransfer, apa yang akan terjadi pada akun jika pemilik (deposan) meninggal, dan biaya dan pengeluaran apa yang terkait dengan rencana tersebut. Perjanjian adopsi IRA harus disertai dengan dokumen rencana dasar yang menjelaskan bagaimana rencana akan beroperasi.
Formulir IRS
Pemilik akun harus menyelesaikan perjanjian adopsi IRA untuk IRA tradisional dan Roth dan untuk Pendidikan dan Rekening Tabungan dan Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). Perjanjian semacam itu juga diselesaikan untuk rencana yang memenuhi syarat, IRA SEDERHANA, IRS SEP dan berbagai program pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Internal Revenue Service (IRS) menyediakan panduan informasi dan formulir yang mencakup adopsi dan dokumentasi rencana IRA dalam Formulir 5305.
- Form 5305: Rekening Perwalian Pensiun Individu TradisionalForm 5305-A: Rekening Kustodian Pensiun Perorangan TradisionalForm 5305-E: Trust Trust Account Tabungan Pendidikan CoverdellForm 5305-EA: Coverdell Pendidikan Tabungan Rekening Kustodian (Di bawah bagian 530 dari Kode Penghasilan Internal) Formulir 5305-R: Roth Trust Pensiun PeroranganForm 5305-RA: Roth Pensiun Kustodian PeroranganForm 5305-RB: Roth Anuitas Pensiun PeroranganForm 5305-S: SIMPLE Perorangan Perorangan Trust AccountForm 5305-SA: SIMPLE Perorangan Custodial Account Pensiun Perorangan - Individual Perjanjian Kontribusi Akun PensiunForm 5305-SIMPLE: Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SIMPLE) untuk digunakan dengan Lembaga Keuangan yang DitunjukForm 5306: Aplikasi untuk Persetujuan Prototipe atau Pengaturan Pensiun Individual yang disponsori oleh Majikan (IRA)
