Apa Penghasilan Investasi?
Pendapatan investasi adalah pendapatan yang berasal dari pembayaran bunga, dividen, capital gain yang dikumpulkan atas penjualan sekuritas atau aset lainnya, dan setiap laba lain yang dihasilkan melalui kendaraan investasi dalam bentuk apa pun. Secara umum, individu mendapatkan sebagian besar dari total pendapatan bersih mereka setiap tahun melalui pendapatan kerja reguler. Namun, tabungan dan investasi yang disiplin di pasar keuangan dapat menumbuhkan tabungan moderat menjadi portofolio investasi besar, menghasilkan investor pendapatan investasi tahunan besar dari waktu ke waktu. Bunga yang diperoleh dari rekening bank, dividen yang diterima dari saham yang dimiliki oleh reksa dana, atau penjualan koin emas yang disimpan dalam brankas akan dianggap sebagai pendapatan investasi. Seringkali, pendapatan yang diperoleh dari investasi mengalami perlakuan pajak yang berbeda, dan terkadang istimewa, yang berbeda di setiap negara dan daerah.
Bisnis juga sering mendapat pemasukan dari investasi. Pada laporan laba rugi perusahaan publik, item yang disebut investasi "pendapatan atau kerugian" biasanya terdaftar. Di sinilah perusahaan melaporkan bagian dari laba bersih yang diperoleh melalui investasi yang dibuat dengan kas surplus, sebagai lawan dari yang diperoleh dengan lini bisnis perusahaan yang biasa. Untuk bisnis, ini dapat mencakup semua hal di atas, serta bunga yang diperoleh atau hilang dari obligasi sendiri yang telah diterbitkan, pembelian kembali saham, spin-off perusahaan, dan akuisisi.
Memahami Penghasilan Investasi
Pendapatan investasi hanya merujuk pada keuntungan finansial di atas biaya awal investasi. Bentuk pendapatan yang diambil, seperti pembayaran bunga atau dividen, tidak relevan dengan pendapatan investasi selama pendapatan tersebut dihasilkan dari investasi sebelumnya. Selain itu, pendapatan investasi dapat diterima sebagai pembayaran sekaligus atau pembayaran bunga secara berkala.
Penghasilan Investasi Dimudahkan
Dalam bentuk yang paling sederhana, bunga yang timbul dari rekening tabungan dasar dianggap penghasilan. Bunga dihasilkan sebagai jumlah di atas dan di luar investasi awal, yang merupakan simpanan yang dimasukkan ke dalam rekening, menjadikannya sumber pendapatan.
Opsi, saham, dan obligasi juga dapat menghasilkan pendapatan investasi. Apakah ini melalui bunga biasa atau pembayaran dividen atau menjual sekuritas pada tingkat yang lebih tinggi daripada yang dibeli, dana di atas biaya awal investasi memenuhi syarat sebagai pendapatan investasi.
Pengambilan Kunci
- Pendapatan investasi adalah pendapatan yang diperoleh dari investasi, seperti real estat dan pasar saham. Pendapatan investasi dikenakan pajak pada tingkat yang berbeda setelah ditarik dibandingkan dengan pendapatan reguler.
Memahami Properti Investasi
Transaksi real estat juga dapat dianggap sebagai pendapatan investasi, dan beberapa investor memilih untuk membeli real estat khusus sebagai cara untuk menghasilkan pendapatan investasi - baik dari arus kas yang dihasilkan dari sewa, atau dari setiap capital gain yang dialami saat menjual properti. Setelah biaya asli properti dilunasi oleh investor, dan pembayaran sewa yang diterima tidak digunakan untuk menutupi biaya terkait properti lainnya, pendapatan tersebut memenuhi syarat sebagai pendapatan investasi.
Penghasilan Investasi dan Pajak
Meskipun tidak selalu demikian, sebagian besar pendapatan investasi dikenakan tingkat perpajakan yang lebih disukai begitu dana ditarik. Tarif pajak terkait didasarkan pada bentuk investasi yang menghasilkan pendapatan dan aspek lain dari situasi wajib pajak orang pribadi. Banyak akun pensiun, seperti 401 (k) atau IRA tradisional, dikenakan pajak setelah dana ditarik. Investasi menguntungkan pajak tertentu, seperti Roth IRA, tidak dikenakan pajak atas keuntungan yang memenuhi syarat terkait dengan distribusi yang memenuhi syarat.
Misalnya, saat ini di AS, tarif pajak marjinal atas penghasilan adalah 37 persen (untuk jumlah lebih dari $ 500.000 per tahun). Sementara itu, keuntungan modal jangka panjang dan pendapatan dividen yang memenuhi syarat hanya dikenakan pajak maksimum 20 persen, bahkan jika jumlah itu melebihi setengah juta dolar pada tahun tertentu.
Pendapatan investasi juga dapat digunakan bersama dengan penghasilan individu untuk memberikan kredit pajak penghasilan. Sebagai contoh, salah satu kriteria yang digunakan untuk mengevaluasi individu-individu untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC) adalah memperoleh dari menjalankan usaha kecil dan tidak memiliki pendapatan investasi lebih dari $ 3.500.
Contoh Penghasilan Investasi
Misalkan seseorang membeli saham perusahaan ABC seharga $ 50. Dua minggu kemudian, dia menjualnya seharga $ 70, menghasilkan laba $ 20 dalam prosesnya. Kemudian penghasilan yang diperolehnya dari investasinya di perusahaan ABC dianggap sebagai pendapatan investasi dan dikenakan pajak yang sesuai. Misalkan individu yang sama berinvestasi $ 500.000 dalam properti real estat. Dia menjual properti itu seharga $ 1, 5 juta sepuluh tahun kemudian. Kemudian investasinya dikategorikan sebagai pendapatan investasi dan dikenakan pajak berdasarkan pajak capital gain jangka panjang.
Investasi Penghasilan
