Apa itu Program Pensiun Terpadu?
Program pensiun terintegrasi adalah program pensiun berbasis majikan di mana pemberi kerja menghitung manfaat Jaminan Sosial sebagai bagian dari total manfaat yang diterima oleh peserta program. Dengan kata lain, pengusaha yang menggunakan program terpadu mengurangi tunjangan pensiun yang diterima karyawan dengan persentase dari jumlah yang mereka terima dalam pemeriksaan jaminan sosial mereka. Jika program pensiun tidak terintegrasi, karyawan akan menerima sejumlah besar uang dari majikan mereka.
Memahami Rencana Pensiun Terpadu
Peserta program pensiun terintegrasi mengumpulkan dari majikan mereka serta Jaminan Sosial. Beberapa paket terintegrasi memiliki total manfaat tertentu ketika menentukan pembayaran; rencana-rencana ini mencari Jaminan Sosial dan dana pensiun untuk bergabung menuju pencapaian tujuan itu.
Namun, karyawan memiliki beberapa perlindungan. Menurut undang-undang tahun 1988, majikan yang mendaftarkan karyawan dalam program pensiun terpadu tidak dapat mengurangi distribusi pensiun swasta hingga lebih dari 50 persen.
Beberapa faktor kemungkinan berperan dalam keputusan perusahaan untuk mengadopsi program pensiun terintegrasi. Pertama, ada beberapa pertimbangan penggajian yang menyertai program pensiun terintegrasi; khususnya, perusahaan dapat mengurangi pembayaran OASDI yang dibutuhkan. OASDI (hari tua, orang yang selamat, dan asuransi cacat) adalah pajak gaji yang dikumpulkan oleh karyawan dari karyawan untuk mendanai program jaminan sosial negara. Pengusaha menahan 6, 2% dari gaji karyawan mereka dan kemudian meneruskannya ke pemerintah. Untuk bagian mereka, pengusaha juga harus membayar 6, 2% dari dana mereka sendiri. Dengan integrasi pensiun, perusahaan dapat mengimbangi sebagian dari pajak ini dengan mengurangi manfaat pensiun karyawan.
Kedua, program pensiun non-terpadu dapat mengakibatkan pekerja yang dibayar lebih rendah menerima pensiun gabungan dan tunjangan Jaminan Sosial yang melebihi pendapatan pra-pensiun mereka, yang dapat dianggap tidak adil. Ketiga, perusahaan dapat melihat rencana terpadu sebagai alat rekrutmen untuk menarik dan mempertahankan personil yang berbakat. Pemikirannya adalah bahwa integrasi dapat memungkinkan tunjangan pensiun yang lebih tinggi, dalam batas, untuk pekerja yang dibayar lebih tinggi.
Pro dan Kontra dari Rencana Manfaat Pasti
Program pensiun manfaat pasti menawarkan keamanan bagi peserta, karena mereka tahu aliran pendapatan mereka setelah pensiun. Juga, Pension Guaranty Corporation (PBGC) melindungi administrasi dari program imbalan pasti mereka. Jika sesuatu terjadi pada perusahaan, PBGC akan turun tangan dan mencakup distribusi pensiun.
Kerugian dari program pensiun manfaat pasti adalah bahwa potensi pendapatan peserta mungkin terbatas. Misalnya, peserta rencana 401 (k) akan dapat memilih investasi individu yang dapat menghasilkan pengembalian tahunan yang lebih tinggi. Sejalan dengan itu, potensi kerugian lain dari program pensiun manfaat pasti adalah bahwa peserta tidak memiliki kendali atas investasi.
