Apa itu Trust Asuransi?
Perwalian asuransi adalah perwalian yang tidak dapat dibatalkan yang diatur dengan polis asuransi jiwa sebagai aset, yang memungkinkan pemberi polis untuk membebaskan aset dari tanah kena pajaknya.
Setelah polis asuransi jiwa ditempatkan dalam perwalian, tertanggung tidak lagi memiliki polis, yang akan dikelola oleh wali amanat atas nama penerima manfaat polis ketika tertanggung meninggal.
Bagaimana Kepercayaan Asuransi Bekerja
Kepercayaan asuransi jiwa, atau kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT), sering digunakan untuk menyisihkan hasil tunai yang dapat digunakan untuk membayar pajak tanah, karena kebijakan asuransi jiwa harus dibebaskan dari tanah kena pajak orang yang meninggal.
Pengambilan Kunci
- Perwalian asuransi dapat menawarkan beberapa kendali atas bagaimana aset Anda dari polis asuransi digunakan setelah kematian Anda. Perwalian asuransi dapat digunakan sebagai bagian dari rencana perkebunan yang lebih besar untuk keluarga Anda. Bagi individu kaya, perwalian asuransi dapat melindungi terhadap penerima manfaat yang harus membayar pajak tanah.
Satu tangkapan dari kepercayaan asuransi adalah bahwa polis asuransi jiwa harus ditransfer ke kepercayaan setidaknya tiga tahun sebelum kematian tertanggung. Untuk mengatasi aturan ini, kebijakan baru dapat diambil dengan pasangan sebagai pemilik, kemudian ditempatkan di perwalian.
Sebagai kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, perubahan hanya dapat dilakukan oleh penerima manfaat; pemilik menyerahkan semua kendali kepada wali amanat.
Di Amerika Serikat, kepemilikan yang tepat atas asuransi jiwa adalah penting jika hasil asuransi adalah untuk menghindari perpajakan real federal. Jika polis tersebut dimiliki oleh tertanggung, hasilnya akan dikenakan pajak tanah. (Ini mengasumsikan bahwa nilai agregat dari harta warisan ditambah asuransi jiwa cukup besar untuk dikenai pajak warisan.) Untuk menghindari pajak warisan, beberapa tertanggung menyebut seorang anak, pasangan atau penerima manfaat lain sebagai pemilik polis.
Pertimbangan Khusus
Ada beberapa kelemahan dari pengaturan semacam ini, seperti yang disebutkan di atas. Misalnya, melakukan hal itu mungkin tidak sesuai dengan keinginan tertanggung atau kepentingan terbaik penerima manfaat, yang mungkin masih di bawah umur atau kurang dalam kecanggihan finansial dan tidak dapat menginvestasikan hasilnya dengan bijak.
Hasil asuransi akan dimasukkan dalam harta kena pajak penerima manfaat pada kematian berikutnya. Jika hasil penjualan digunakan untuk membayar pajak tanah milik tertanggung, pada awalnya kelihatannya bahwa hasil tersebut tidak akan dapat dikenai pajak pada kematian penerima manfaat berikutnya. Namun, menggunakan hasil asuransi untuk membayar pajak warisan tertanggung secara efektif meningkatkan harta penerima karena penerima manfaat tidak harus menjual aset warisan untuk membayar pajak tersebut. Jika ukuran tanah kena pajak di bawah angka pengecualian maksimum, umumnya tidak diperlukan untuk mendirikan perwalian asuransi; dalam hal ini, asuransi jiwa akan dimasukkan dalam harta kena pajak orang yang meninggal itu.
