Apa itu Stock Inherited
Seperti namanya, saham yang diwarisi mengacu pada stok yang diperoleh seseorang melalui warisan, setelah pemegang asli ekuitas meninggal. Peningkatan nilai saham, dari saat orang yang membelinya membelinya sampai kematiannya, tidak dikenakan pajak. Oleh karena itu, penerima saham hanya akan bertanggung jawab atas pendapatan dari capital gain yang diperoleh selama masa hidup mereka sendiri.
Pengambilan Kunci
- Saham yang diwariskan adalah ekuitas yang diperoleh oleh ahli waris dari warisan, setelah pemegang saham asli lulus. Lonjakan nilai saham yang terjadi antara saat orang yang meninggal membeli saham, sampai dia meninggal, tidak dikenakan pajak. Stok yang diwariskan tidak dinilai pada basis biaya aslinya, yang mengacu pada nilai awal, pada saat pembeliannya. Ketika ahli waris mewarisi saham, basis biayanya ditingkatkan ke nilai keamanan, pada tanggal warisan.
Memecah Stock Warisan
Saham warisan, tidak seperti sekuritas berbakat, tidak dinilai berdasarkan biaya awalnya - istilah yang digunakan oleh akuntan pajak untuk menggambarkan nilai asli suatu aset. Ketika seorang individu mewarisi saham, basis biayanya ditingkatkan ke nilai keamanan, pada tanggal warisan. Di mata pemerintah federal, basis biaya yang ditingkatkan adalah ketentuan kode pajak yang mahal, yang hanya menguntungkan orang Amerika yang kaya. Sebagai akibatnya, para kandidat untuk jabatan terpilih sering berkhotbah tentang gagasan menghilangkan basis biaya yang ditingkatkan, dalam upaya untuk secara luas menarik bagi pemilih kelas menengah dan bawah.
Sejarah Stok Warisan
Amerika Serikat telah mengenakan pajak pengalihan kekayaan dari warisan almarhum ke ahli warisnya sejak diberlakukannya Undang-Undang Pendapatan 1916, yang melengkapi pajak penghasilan yang ada, untuk membantu membiayai masuknya Amerika ke dalam Perang Dunia Satu. Para pendukung undang-undang ini berpendapat bahwa perkebunan pajak dapat membantu meningkatkan pendapatan yang sangat dibutuhkan, sementara secara bersamaan mengecilkan konsentrasi kekayaan di antara hanya sebagian kecil individu. Penentang pajak tanah, yang sering menyebutnya sebagai "Pajak Kematian", berpendapat bahwa tidak adil memajaki kekayaan seseorang setelah pajak itu telah dikenakan pajak sebagai penghasilan.
Perpajakan saham warisan merupakan elemen yang sangat kontroversial dalam perdebatan tentang perpajakan warisan, tetapi juga bagian dari percakapan tentang metodologi perpajakan capital gain. Untuk tujuan praktis, pemerintah hanya mengenakan pajak atas capital gain setelah aset dasar dijual. Ini berbeda dari pajak penghasilan, yang harus dibayar setiap tahun. Para pendukung pembebasan dasar yang ditingkatkan menyatakan bahwa capital gain harus dikenakan pajak lebih ringan daripada pendapatan, untuk mempromosikan investasi dalam ekonomi melalui peningkatan belanja konsumen.
Perencanaan Saham dan Perumahan
Karena ahli waris tidak harus membayar pajak capital gain pada saham yang tidak terjual pada saat kematian almarhum, selama tahun-tahun hidup mereka, penyumbang harus menahan keinginan untuk menjual ekuitas yang mereka rencanakan untuk diwariskan kepada ahli waris mereka.
