Sertifikat deposito (CD) adalah kendaraan tabungan populer bagi investor yang mencari imbal hasil tetap yang tidak terikat dengan kinerja pasar saham. CD biasanya dikeluarkan oleh bank atau credit union dan membayar bunga atas dana yang disetor sebagai imbalan untuk meninggalkan uang dalam rekening untuk jangka waktu tertentu, mulai dari beberapa bulan hingga beberapa tahun (satu, tiga, atau lima tahun adalah yang paling umum). CD sering membayar tingkat bunga yang lebih tinggi daripada yang ditawarkan oleh rekening giro, tabungan atau pasar uang.
Tetapi ada harga yang harus dibayar untuk bunga yang lebih tinggi itu. Terlepas dari bagaimana itu dibayarkan kepada investor — biasanya, masuk ke akun lain atau diinvestasikan kembali ke dalam sertifikat — uang itu dianggap kena pajak di tingkat negara bagian dan federal. Dan jumlah itu dikenakan pajak sebagai pendapatan bunga, bukan pada tingkat keuntungan modal yang (biasanya) lebih menguntungkan. Pada tahun 2018, misalnya, jika seorang investor berada di braket pajak 24% dan telah memperoleh $ 300 dalam bentuk bunga CD untuk tahun itu, ia berutang pajak $ 72.
Sertifikat deposito dianggap sebagai investasi berisiko rendah.
Pelaporan Pajak
Bank atau credit union yang menerbitkan CD memberikan pemilik akun dengan pernyataan 1099-INT yang merinci berapa banyak bunga yang diperoleh setiap tahun. Pada CD yang jatuh tempo pada tahun yang sama dengan waktu pembelian, semua bunga yang dikreditkan akan dikenakan pajak untuk tahun tersebut. Untuk CD multi-tahun, hanya bunga yang dikreditkan setiap tahun yang dikenakan pajak. Jika CD tiga tahun membayar bunga yang masih harus dibayar pada hari terakhir setiap tahun, misalnya, pemegang akun hanya membayar pajak atas bunga yang diperoleh untuk setiap tahun pajak.
Tidak ada jalan untuk membayar pajak atas bunga, kecuali CD dibeli di akun yang diuntungkan pajak, seperti rekening pensiun individu (IRA) atau paket 401 (k). Dalam hal ini, aturan penangguhan pajak yang sama yang berlaku untuk IRA diterapkan ke CD. Meskipun bunga diperoleh, tidak ada 1099-INT dikeluarkan sampai distribusi diambil dari akun, mungkin selama pensiun, ketika investor berada di golongan pajak yang lebih rendah.
Pengambilan Kunci
- Sertifikat deposito memberikan peluang tabungan yang tidak terhubung dengan kinerja pasar saham. Sulit untuk menghindari membayar pajak atas bunga yang diperoleh dengan CD. CD juga sering memiliki penalti untuk penarikan awal.
Selain bunga yang diperoleh, penalti untuk penarikan awal (yaitu, sebelum jatuh tempo CD) dimasukkan dalam Formulir 1099-INT. Dalam hal jenis penalti ini, pemegang CD dapat mengurangi jumlah yang dibebankan dari bunga yang diperoleh untuk mengurangi kewajiban pajak mereka.
CD dianggap sebagai investasi berisiko rendah. Tetapi sementara itu aman dari kerugian, individu perlu menyadari bagaimana pajak dapat mempengaruhi total pengembalian yang mereka sadari pada sertifikat.
