Daftar Isi
- Mengapa Melakukan Konversi Roth IRA?
- Cara Melakukan Konversi Roth IRA
- Berapa Banyak Pajak yang Akan Anda Hutang pada Roth IRA Conversion?
- Konversi Dari 401 (k)
- Jangan Menunggu Sepanjang Tahun untuk Membayar
- Aturan Safe Harbor
- Haruskah Saya Melakukan Konversi Roth IRA?
- Garis bawah
Anda dapat mengalihkan uang dari rekening pensiun yang ditangguhkan pajak ke rekening setelah pajak — tetapi berapa banyak pajak yang Anda bayarkan untuk konversi Roth IRA itu? Dan apakah selalu masuk akal secara finansial untuk melakukannya?
Pengambilan Kunci
- Anda dapat mengalihkan uang dari IRA tradisional atau 401 (k) ke Roth IRA dengan melakukan konversi Roth IRA. Jika Anda melakukan konversi Roth IRA, Anda akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah yang Anda konversi — dan itu bisa signifikan. Jika Anda akan berada dalam golongan pajak yang lebih tinggi dalam masa pensiun, manfaat jangka panjang dapat lebih besar daripada pajak apa pun yang Anda bayar pada konversi sekarang.
Perbedaan terbesar antara Roth IRA dan rekening pensiun yang ditangguhkan pajak seperti IRA tradisional dan 401 (k) adalah ketika Anda membayar pajak:
- Kontribusi IRA tradisional dan 401 (k) dapat dikurangkan dari pajak pada tahun Anda membuatnya, dan Anda membayar pajak penghasilan atas penarikan dalam masa pensiun. Kontribusi IRA tradisional tidak menawarkan keringanan pajak dimuka, tetapi penarikan dalam pensiun tidak dikenakan pajak.
Mengapa Melakukan Konversi Roth IRA?
Ada beberapa alasan untuk mempertimbangkan konversi Roth IRA (juga disebut rollover). Jika Anda ingin berkontribusi ke Roth secara langsung — tetapi menghasilkan terlalu banyak uang untuk melakukannya — Anda secara hukum dapat melewati batas penghasilan dengan melakukan konversi Roth IRA. Strategi ini sering disebut backdoor Roth.
Alasan bagus lainnya untuk beralih: Anda berharap berada di golongan pajak yang lebih tinggi dalam masa pensiun daripada sekarang. Ingat, penarikan Roth IRA bebas pajak di masa pensiun — bahkan ketika Anda mengambil penghasilan. Anda dapat membayar pajak sekarang saat Anda berada di braket pajak yang lebih rendah dan menikmati penarikan bebas pajak nanti.
Cara Melakukan Konversi Roth IRA
- Masukkan uang ke dalam IRA tradisional (atau akun pensiun lain). Anda harus membuka dan mendanai akun baru jika Anda belum memilikinya. Bayar pajak untuk kontribusi dan penghasilan IRA Anda. Jika Anda mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda (yang Anda lakukan jika Anda memenuhi batas pendapatan), Anda harus memberikan kembali potongan pajak itu sekarang. Ubah akun menjadi Roth IRA. Jika Anda belum memiliki Roth IRA, Anda akan membukanya selama konversi.
Ada beberapa cara untuk melakukan konversi:
- Rollover tidak langsung. Anda mendapatkan distribusi dari IRA tradisional Anda dan memasukkannya ke Roth IRA Anda dalam waktu 60 hari. Rollover wali amanat ke wali amanat. Minta penyedia IRA tradisional Anda untuk mentransfer dana langsung ke penyedia Roth IRA Anda. Transfer wali amanat yang sama. Jika penyedia yang sama mengelola kedua IRA Anda, Anda dapat meminta mereka untuk melakukan transfer.
Berapa Banyak Pajak yang Akan Anda Hutang pada Roth IRA Conversion?
Ketika Anda mengkonversi dari IRA tradisional ke Roth, jumlah yang Anda konversi ditambahkan ke penghasilan kotor Anda untuk tahun pajak itu. Ini meningkatkan penghasilan Anda dan Anda membayar tarif pajak biasa pada konversi.
Katakanlah Anda berada di braket pajak 22% dan mengonversi $ 20.000. Penghasilan Anda untuk tahun pajak akan meningkat $ 20.000. Dengan asumsi ini tidak mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, Anda akan berhutang $ 4.400 dalam pajak atas konversi.
Tapi hati-hati di sini. Tidak pernah merupakan ide yang baik untuk menggunakan akun pensiun Anda untuk menutupi pajak yang Anda bayar pada konversi. Melakukan hal itu akan menurunkan saldo pensiun Anda, yang bisa membuat Anda kehilangan ribuan dolar dalam pertumbuhan dalam jangka panjang. Alih-alih, simpan cukup uang tunai di rekening tabungan untuk menutupi pajak konversi Anda.
Konversi Dari 401 (k)
Jika perusahaan Anda mengeluarkan cek kepada Anda (alih-alih mentransfernya ke penyedia Roth IRA Anda), inilah yang terjadi. Anda hanya memiliki 60 hari untuk menyetor semua uang ke Roth baru — termasuk 20% yang tidak Anda terima. Jika Anda tidak memenuhi tenggat waktu ini — dan Anda lebih muda dari 59½ — Anda akan berhutang denda penarikan 10% lebih awal atas uang yang belum masuk ke Roth.
Apa pun yang terjadi, Anda masih terikat dengan pajak penghasilan untuk seluruh jumlah yang Anda konversi.
Jangan Menunggu Sepanjang Tahun untuk Membayar
Kebanyakan orang membayar pajak penghasilan mereka kepada pemerintah dengan setiap gaji. Secara otomatis dipotong, berdasarkan pemotongan yang Anda klaim pada Formulir W-4. Seiring berjalannya waktu, pajak Anda dipotong untuk Anda. Anda tidak perlu menulis cek terpisah kepada pemerintah sampai Anda mengajukan pajak. Dan itu hanya jika Anda tidak punya cukup uang dan Anda masih berhutang.
Tetapi pemilik usaha kecil dan perusahaan membuat perkiraan pembayaran pajak triwulanan. Entitas-entitas ini harus memperkirakan berapa banyak pajak yang akan mereka bayar berdasarkan pendapatan dan pengeluaran mereka. Dan kemudian, setiap triwulan — biasanya pada 15 April, Juni, September, dan Januari tahun berikutnya — mereka mengisi formulir dan mengirimkan pembayaran mereka.
Mengapa ini penting untuk diperhatikan? Jika Anda mengonversi IRA tradisional yang substansial menjadi Roth IRA di awal tahun, penghasilan triwulanan Anda — dan karenanya, pajak triwulanan Anda — akan meningkat.
Katakanlah Anda mengonversi selama kuartal pertama tahun ini. Anda harus membayar pajak yang dipicu oleh konversi saat kuartal Anda jatuh tempo. Dalam contoh ini, itu akan terjadi pada 15 April.
Aturan Safe Harbor
Jika Anda terbiasa membayar taksiran pajak, Anda mungkin bertanya-tanya tentang aturan pelabuhan aman. Aturan pelabuhan aman berarti bahwa jika Anda membayar setidaknya 100% (atau 110%, tergantung situasi) pajak tahun sebelumnya dalam taksiran pajak tahun ini, Anda tidak akan membayar biaya atau bunga dengan membayar kurang.
Ini untuk melindungi individu dan bisnis yang pendapatannya mungkin meroket — terima kasih untuk tahun yang hebat — setelah tahun yang buruk. Asalkan Anda membayar setidaknya sebanyak yang Anda lakukan tahun lalu, Anda akan ditarik ke "pelabuhan yang aman." Dan Anda tidak perlu khawatir tentang hukuman dan bunga.
Namun, di sinilah segalanya bisa menjadi lengket, dan itu ide yang baik untuk berbicara dengan penasihat pajak. Tentu saja, jika Anda membayar taksiran pajak, Anda tidak perlu khawatir. Jika Anda akhirnya membayar terlalu banyak ke dalam sistem pajak, Anda akan mendapatkan pengembalian uang ketika Anda mengajukan pajak pada akhir tahun.
Haruskah Saya Melakukan Konversi Roth IRA?
A Roth IRA menawarkan manfaat besar — penarikan bebas pajak selama masa pensiun dan tanpa RMD, untuk menyebutkan hanya dua. Namun, konversi tidak selalu merupakan ide yang baik.
Secara umum, Anda harus mempertimbangkan konversi hanya jika:
- Anda dapat membayar pajak dari rekening tabungan Anda tanpa mengetuk dana IRA. Anda yakin akan berada dalam golongan pajak yang lebih tinggi di masa pensiun.
Perlu diingat, Anda bisa berada di golongan pajak yang lebih tinggi di kemudian hari bahkan jika Anda tidak mendapatkan lebih banyak uang di tempat kerja. Penghasilan Anda mungkin lebih tinggi karena kombinasi dari:
- Investasikan pendapatan Pensiun dan anuitas
Pastikan untuk mempertimbangkan sumber pendapatan lain ini ketika Anda memperkirakan braket pajak masa depan Anda.
Garis bawah
Jika Anda tertarik untuk melakukan konversi Roth IRA, pastikan untuk mempertimbangkan konsekuensi pajak saat ini dan di masa depan sebelum membuat keputusan. Jika Anda dapat menutupi pajak dan berpikir Anda akan berada di golongan pajak yang lebih tinggi di kemudian hari, itu bisa masuk akal secara finansial. Jika tidak, Anda mungkin lebih baik meninggalkan uang Anda di IRA tradisional.
Sangat membantu untuk berkonsultasi dengan perencana keuangan atau penasihat yang dapat membantu Anda memutuskan apakah — dan kapan — konversi mungkin menguntungkan Anda.
