Pengambilan Kunci
- Anda harus berpartisipasi dalam IRA SEDERHANA selama dua tahun sebelum Anda menghapus dana untuk konversi Roth IRA untuk menghindari dikenakan penalti 25%. Jika Anda telah melewati periode pembatasan dua tahun, Anda hanya akan berutang pajak atas saldo yang Anda konversi ke Roth IRA. Jika Anda memutuskan untuk mengubah wali, Anda mungkin perlu mentransfer akun in-kind terlebih dahulu dan kemudian mengonversi ke Roth IRA; penjaga baru Anda dapat membantu Anda menentukan ini.
Langkah-langkah untuk IRA SEDERHANA ke Konversi Roth IRA
Pertama, Anda harus memastikan bahwa Anda dapat mengonversi IRA SEDERHANA Anda ke Roth IRA tanpa menimbulkan penalti. IRS mengharuskan Anda untuk berpartisipasi dalam IRA SEDERHANA untuk setidaknya dua tahun sebelum mengeluarkan uang dari akun. Jika Anda di bawah usia 59 ½ dan Anda tidak menunggu, itu akan dihitung sebagai distribusi dan Anda akan dikenakan penalti 25%. Terlebih lagi, seluruh jumlah yang ditarik akan dihitung terhadap pendapatan kotor Anda untuk tahun itu, yang dapat menabrak Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi.
Tanyakan kepada administrator paket Anda jika Anda memiliki pertanyaan tentang apakah Anda telah melewati periode pembatasan dua tahun. Jika Anda telah melewati periode pembatasan, Anda hanya akan dikenakan pajak atas saldo yang dikonversi. Jika Anda belum melewatinya, Anda dapat meninggalkan uang itu di rekening di lembaga keuangan saat ini atau meminta aset ditransfer — atau digulingkan — ke SIMPLE di lembaga keuangan lain hingga masa tunggu dua tahun berakhir, di mana titik Anda dapat melakukan konversi Roth. Di bawah persyaratan SIMPLE, majikan harus mengizinkan karyawan untuk memegang aset mereka di lembaga keuangan lain.
Selanjutnya, Anda perlu memutuskan apakah penjaga memegang SIMPLE IRA Anda adalah yang ingin Anda gunakan untuk Roth IRA Anda. Jika tidak, Anda perlu menentukan apakah Anda dapat melakukan konversi melalui proses transfer atau jika Anda perlu mentransfer dalam bentuk barang ke penjaga baru dan kemudian mengonversi ke Roth IRA di sana. Penjaga yang Anda pilih harus dapat membantu Anda membuat tekad itu. Jika Anda harus terlebih dahulu mentransfer IRA SEDERHANA dalam bentuk barang, Anda harus membuka akun untuk menerima transfer itu selain Roth IRA Anda.
Penasihat Wawasan
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
Manajemen Kekayaan STA, LLC, Houston, TX
Rollover akan dianggap sebagai konversi Roth, yang diizinkan setelah periode tunggu SIMPLE IRA selama dua tahun untuk distribusi, diukur dari tanggal kontribusi SIMPLE pertama ke rencana. Kemudian, jika Anda melanggar aturan dua tahun, pajak dan penalti 25% akan dipicu. Konversi dapat dilakukan dengan mentransfer aset dari SIMPLE IRA ke Roth IRA (baik di kustodian yang sama atau dengan mentransfer langsung ke kustodian baru).
Seperti halnya semua konversi Roth, Anda akan berhutang pajak atas jumlah yang dikonversi, dan Anda harus merencanakan untuk membayar pajak dengan uang yang tidak ada dalam IRA. Selain itu, sekarang Anda tidak lagi dapat mengkarakterisasi ulang (membatalkan) Roth Conversion, Anda harus memahami dampak pajak sebelum mengonversi akun pensiun sebelum pajak ke Roth (IRA atau 401k).
