Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan IRA atau SEDERHANA IRA adalah rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan, mirip dengan 401k, di mana karyawan dan pengusaha dapat berkontribusi ke dalam rencana karyawan untuk investasi. IRA SEDERHANA tersedia untuk pengusaha dengan hingga 100 karyawan. Pengusaha yang menawarkan IRA SEDERHANA diwajibkan oleh IRS untuk melaporkan informasi tertentu pada Formulir W-2 untuk karyawan yang berpartisipasi.
Berikut ini ikhtisar singkat IRA SEDERHANA, yang perlu dimasukkan oleh pemberi kerja pada Formulir W-2, mengapa, dan bagaimana.
Pengambilan Kunci
- Pengusaha yang menawarkan IRA SEDERHANA diwajibkan untuk memasukkan informasi spesifik pada formulir W-2 peserta program. Kontribusi penangguhan gaji adalah di antara persyaratan yang harus disertakan pada W-2.Empat masing-masing karyawan. Karyawan melaporkan kontribusi tahunan mereka pada Formulir 1040.
Cara IRA SEDERHANA Bekerja
IRA SEDERHANA dirancang untuk usaha kecil sebagai cara untuk menawarkan rencana tabungan pensiun bagi karyawan. Kontribusi diberikan melalui penangguhan gaji oleh peserta. Untuk tahun 2020, karyawan dapat menunda hingga $ 13.500, dan peserta yang berusia 50 atau lebih dapat berkontribusi hingga $ 3.000 dalam kontribusi mengejar ketinggalan per tahun.
Pengusaha memilih antara memberikan kontribusi yang sesuai berdasarkan kontribusi karyawan, disebut kontribusi elektif, atau melalui kontribusi non-elektif.
Pengusaha memiliki dua opsi. Mereka bisa:
- Cocokkan hingga 3% dari gaji tahunan karyawan peserta dan berkontribusi setiap tahun untuk rencana tersebut, atau Buat kontribusi non-elektif sama dengan 2% dari gaji setiap karyawan yang memenuhi syarat — hingga $ 285.000 untuk tahun 2020 — terlepas dari apakah karyawan tersebut membuat penangguhan elektif.
Persyaratan Pelaporan IRA W-2 Sederhana
Karena SIMPLE IRA bekerja serupa dengan program pensiun yang disponsori oleh perusahaan lain, seperti program 401 (k), kontribusi penangguhan gaji harus dilaporkan pada W-2 karyawan masing-masing peserta.
Sebagian besar usaha kecil dengan 100 atau lebih sedikit karyawan dapat mengatur IRA SEDERHANA.
Pada Formulir W-2 untuk kompensasi karyawan, kontribusi SIMPLE IRA yang dibuat oleh karyawan dikurangkan dari kotak "upah, tip, dan kompensasi lainnya", dan kotak 13 "rencana pensiun" dipilih.
Jumlah dolar dari total kontribusi tahunan tidak terdaftar secara spesifik tetapi dihitung dan dilaporkan oleh wajib pajak. Kontribusi pengurangan gaji tunduk pada Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak pengangguran federal. Jumlah kontribusi ditambahkan kembali ke pendapatan untuk kotak-kotak ini, yaitu angka 3 dan 5, masing-masing, pada Formulir W-2.
Peserta karyawan melaporkan kontribusi mereka untuk tahun ini pada Formulir 1040, Jadwal 1, Baris 28.
Sementara itu, pemberi kerja menerima potongan untuk setiap kontribusi yang sepadan yang diberikan kepada peserta pada Jadwal C dari pengembalian pajak bisnis perusahaan. Karena kontribusi dapat dikurangkan untuk majikan, dolar yang cocok perusahaan tidak dilaporkan pada formulir W-2 untuk karyawan.
