Bagaimana Obligasi Tabungan Dikenai Pajak?
Menurut Treasury Direct, bunga dari obligasi tabungan EE AS dikenakan pajak di tingkat federal tetapi tidak di tingkat negara bagian atau lokal untuk pendapatan. Obligasi biasanya mendapatkan bunga, yang merupakan jumlah yang dapat ditebus dengan obligasi di atas nilai nominalnya. Nilai nominal adalah harga pembelian awal obligasi. Bunga obligasi tabungan juga dikenakan pajak hadiah federal, harta warisan, dan cukai. Di tingkat negara bagian, pajak atas bunga berlaku untuk perkebunan atau warisan.
Pengambilan Kunci
- Bunga dari EE obligasi tabungan AS dikenakan pajak di tingkat federal tetapi tidak di tingkat negara bagian atau lokal untuk pendapatan. Bunga yang diperoleh obligasi tabungan adalah jumlah yang dapat ditebus obligasi di atas nilai nominalnya atau harga pembelian asli. Bunga juga tunduk pada pajak hadiah federal, harta warisan, dan cukai, sedangkan di tingkat negara bagian, pajak tersebut berlaku untuk perkebunan atau warisan.
Memahami Cara Menghemat Obligasi
Kepemilikan obligasi mengatur siapa yang bertanggung jawab untuk membayar pajak atas bunga. Jika satu orang membeli obligasi dan merupakan satu-satunya pemilik untuk kehidupan obligasi, orang tersebut harus membayar pajak atas bunga. Jika seorang anak adalah pemilik tunggal, orang tua dapat melaporkan bunga pada obligasi dan membayar pajak atas pengembalian pajak orang tua.
Namun, ada situasi kepemilikan di mana tanggung jawab pajak dapat bervariasi. Pajak atas bunga untuk obligasi tabungan AS diuraikan dalam bagian, pertimbangan pajak, di situs web Treasury Direct.
Berikut adalah beberapa skenario kepemilikan yang dapat memengaruhi siapa yang membayar pajak atas bunga untuk obligasi tabungan. Harap dicatat bahwa tarif pajak dapat berubah tergantung pada kebijakan Departemen Keuangan AS dan Internal Revenue Service (IRS). Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk situasi pajak spesifik Anda.
Pemilik Lain Ditambahkan oleh Pembeli
Jika satu orang membeli obligasi dan menambahkan orang lain ke obligasi sebagai pemilik bersama dimana orang tersebut tetap menjadi pemilik bersama untuk kehidupan obligasi, pembeli bertanggung jawab atas pajak.
Jika satu orang membeli obligasi dan mencantumkan orang lain sebagai satu-satunya pemilik obligasi, orang yang terdaftar sebagai pemilik bertanggung jawab atas bunga tersebut.
Kepemilikan Proporsional
Jika dua orang membagi harga pembelian obligasi, setiap orang bertanggung jawab atas proporsi pajak yang mewakili proporsi kepemilikan saham dalam obligasi. Misalnya, jika Jim dan Bill membeli obligasi $ 1.000 dengan Jim membayar $ 400 dan Bill membayar $ 600, Jim bertanggung jawab atas 40% pajak, dan Bill bertanggung jawab atas 60% pajak.
Pengecualian terhadap Aturan Kepemilikan Proporsional
Pengecualian terhadap aturan proporsional adalah untuk pasangan yang tinggal di negara bagian milik komunitas dan yang masing-masing bertanggung jawab atas separuh pajak jika mereka mengajukan pajak secara terpisah. Pajak juga dapat dibagi jika ada suksesi kepemilikan. Ketika obligasi berpindah tangan, masing-masing pemilik hanya bertanggung jawab atas pajak atas bagian bunga yang timbul selama setiap periode kepemilikan.
Jadi, jika Jill memiliki obligasi dari tahun 2003 hingga 2007 sebelum menyerahkannya kepada Amy, yang telah memilikinya sejak itu, Jill harus membayar pajak atas bunga yang timbul antara tahun 2003 dan 2007, dan Amy harus membayar pajak atas bunga yang diperoleh setelah 2007.
Melaporkan Bunga untuk Pajak
Pemilik dapat menunggu untuk membayar pajak ketika mereka mencairkan obligasi, ketika obligasi jatuh tempo atau ketika mereka melepaskan obligasi kepada pemilik lain. Atau, mereka dapat membayar pajak setiap tahun saat bunga bertambah. Kebanyakan pemilik memilih untuk menunda pajak sampai mereka menebus obligasi.
Obligasi yang telah mencapai jatuh tempo dan berhenti menghasilkan bunga secara otomatis dianggap telah ditebus, dan jumlah bunga dilaporkan ke Layanan Pendapatan Internal. Penghasilan adalah pendapatan bunga dan dilaporkan pada 1099-INT, dan pemilik memasukkannya pada pengembalian pajak tahunan.
Jika seorang pemilik memutuskan untuk melaporkan pendapatan bunga setiap tahun, pendapatan dari obligasi itu dan semua obligasi tabungan lainnya untuk pemilik yang sama harus terus dilaporkan setiap tahun. Bunga masih bertambah, dalam hal ini, dan tidak diterima. Setelah obligasi mencapai jatuh tempo, pemilik harus memberi tahu IRS bahwa bunga telah dibayarkan setiap tahun.
