Jenis 457 Paket
Sama seperti paket 401 (k) atau 403 (b), paket 457 memungkinkan Anda untuk menginvestasikan sebagian dari gaji Anda secara pretax. Uang tumbuh, bebas pajak, menunggu Anda untuk memutuskan apa yang harus dilakukan dengannya ketika Anda pensiun. Anda akan pensiun. Jadi apa yang Anda lakukan dengannya?
Pilihan Anda tergantung, sebagian, pada jenis paket 457 yang Anda miliki: Apakah paket 457 (b) atau "memenuhi syarat" atau apakah itu jenis 457 (f) atau "tidak memenuhi syarat"?
Pengambilan Kunci
- Cara kerja rencana 457 setelah pensiun sebagian besar tergantung pada jenis rencana yang Anda miliki — 457 (b) atau 457 (f). Kontribusi dikenai pajak, tetapi tidak seperti rencana yang disponsori perusahaan lain, tidak ada penalti untuk penarikan awal dari rencana 457. Karena 457 rencana itu rumit, sebaiknya bicarakan dengan penasihat keuangan atau ahli perencanaan pajak sebelum Anda pensiun.
Paket 457 (b) yang memenuhi syarat adalah yang paling umum dan umumnya tersedia untuk semua karyawan dari entitas negara bagian atau pemerintah daerah. Aset dalam rencana ini disimpan dalam kepercayaan dan memiliki hak istimewa rollover yang mirip dengan aset 401 (k) atau 403 (b).
Organisasi non-pemerintah atau 501 (c) juga dapat menawarkan rencana yang memenuhi syarat 457 (b), tetapi hanya untuk "karyawan dengan kompensasi tinggi" tertentu. Selain itu, aset dalam rencana ini tidak dipegang dengan kepercayaan tetapi tetap bersama majikan sampai distribusi. Hak istimewa rollover juga jauh lebih terbatas.
Rencana yang tidak memenuhi syarat 457 (f) hanya tersedia untuk “karyawan yang dibayar sangat tinggi” dari organisasi non-pemerintah: amal, swasta nirlaba, dll. Di sini, aset tidak disimpan dalam kepercayaan tetapi disimpan oleh majikan sampai didistribusikan.
Karena kontribusi ke 457 (f) sebenarnya tidak terbatas, IRS mensyaratkan bahwa dana berada pada "risiko besar kehilangan." Jika, misalnya, Anda memiliki rencana 457 (f) dan meninggalkan perusahaan Anda sebelum disepakati tanggal atau sebelum mencapai usia pensiun normal, Anda bisa berisiko kehilangan semua uang yang telah Anda investasikan dalam paket tersebut. Kedengarannya kasar, tetapi itulah harga yang Anda bayar untuk kesepakatan manis untuk dapat berinvestasi sebanyak yang Anda inginkan dengan dasar pajak tangguhan dan membuatnya bebas pajak.
Cara Penarikan Bekerja
Namun, Anda akan celaka jika Anda tidak pernah mengeluarkan uang. Baik rencana pemerintah maupun non-pemerintah 457 (b) termasuk dalam aturan minimum distribusi minimum (RMD) yang menyatakan bahwa pada usia 72 Anda harus mulai menarik sebagian dana tertentu di akun Anda atau membayar penalti pajak (asalkan Anda tidak hidupkan 70½ pada akhir 2019; jika demikian, ambang batas lama untuk RMD — usia 70½ — masih berlaku).
Kegagalan untuk mengambil RMD akan menghasilkan pajak cukai 50% yang tidak dapat dikurangkan.
Opsi Rollover dan Transfer
Rollover
Anda dapat menggulingkan dana dalam rencana 457 pemerintah Anda (b) ke IRA tradisional, 401 (k), 403 (b), atau rencana pemerintah 457 lainnya. Aturan untuk 457 (b) rencana di organisasi bebas pajak swasta jauh lebih ketat. Dana Anda dalam rencana semacam itu hanya dapat digulirkan ke rencana 457 non-pemerintah lainnya.
Dengan paket 457 (f), batasannya serupa: Anda tidak boleh menggulingkan dana dari paket 457 (f) ke 457 (b) atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat (seperti IRA).
Transfer dana
Tidak ada opsi untuk mentransfer dana 457 (f).
Pertimbangan Khusus untuk 403 (b) Pemegang Paket
Beberapa organisasi bebas pajak memenuhi syarat untuk menawarkan paket 403 (b) dan 457 (b). Jika hal itu terjadi pada pekerjaan Anda, dan Anda telah memilih untuk berkontribusi pada keduanya, Anda harus menyadari perbedaan dalam hal penarikan, rollover, dan transfer dana Anda. Tetapi juga perlu diperhatikan bahwa berkontribusi pada kedua rencana akan memungkinkan Anda meningkatkan tabungan pensiun Anda yang diuntungkan pajak, yang dapat sangat membantu jika Anda mampu melakukannya.
Garis bawah
Meskipun undang-undang baru-baru ini membuat mereka lebih mudah dimengerti, 457 rencana pensiun rumit. Jangan berasumsi bahwa aturan mengenai 401 (k) dan rencana yang diuntungkan pajak yang ditawarkan di dunia nirlaba berlaku. Bahkan 403 (b) rencana, bahwa kendaraan pilihan lain untuk pegawai sektor publik dan nirlaba, berfungsi secara berbeda dalam beberapa cara utama.
