Daftar Isi
- Apa itu Rekening Tabungan Kesehatan?
- Cara Kerja HSA
- Memenuhi syarat untuk HSA
- Keuntungan Pajak dari HSA
- Penarikan Diizinkan Berdasarkan HSA
- Aturan Kontribusi HSA
- HSA vs. Rekening Tabungan Fleksibel
Apa itu Rekening Tabungan Kesehatan?
Health Savings Account (HSA) adalah akun yang diuntungkan pajak yang dibuat untuk individu yang dicakup dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) untuk menghemat biaya medis yang tidak tercakup dalam HDHP. Kontribusi dibuat ke dalam akun oleh individu atau pemberi kerja individu dan dibatasi hingga jumlah maksimum setiap tahun. Kontribusi diinvestasikan dari waktu ke waktu dan dapat digunakan untuk membayar biaya medis yang berkualitas, yang meliputi sebagian besar perawatan medis seperti gigi, penglihatan, dan obat-obatan yang dijual bebas.
Cara Kerja HSA
Rekening Tabungan Kesehatan adalah salah satu cara seseorang dapat memotong biaya jika dihadapkan pada deductible tinggi. Yang dapat dikurangkan adalah bagian dari klaim asuransi yang dibayar oleh tertanggung. Untuk membuka dan berkontribusi pada HSA untuk diri mereka sendiri atau keluarga mereka, seorang individu perlu memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan-tinggi (HDHP) yang memenuhi syarat HSA. HDHP adalah program asuransi yang memiliki deductible tahunan lebih tinggi daripada rencana kesehatan biasa.
HDH-memenuhi syarat HSA diharuskan memiliki out-of pocket maksimum tahunan tidak lebih dari $ 6.750 untuk cakupan tunggal dan $ 15.800 untuk cakupan keluarga pada tahun 2019. (Angka itu naik menjadi $ 6.900 / $ 13.800 untuk lajang / keluarga pada tahun 2020). Deductible minimum adalah $ 1.350 ($ 1.400 pada tahun 2020) untuk single dan $ 2.700 untuk keluarga ($ 2.800 pada tahun 2020).
Ketika seseorang telah membayar sebagian dari klaim yang menjadi tanggung jawabnya, perusahaan asuransi akan menanggung bagian yang tersisa, sebagaimana ditentukan dalam kontrak. Misalnya, di bawah HDHP, seorang individu dengan deductible $ 1.500 yang membuat klaim medis untuk $ 3.500 harus membayar $ 1.500 karena perusahaan asuransi hanya bertanggung jawab atas kelebihannya, yaitu $ 2.000. Untuk menambah dana yang harus dibayar oleh tertanggung, sebuah Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) dapat digunakan.
Pengambilan Kunci
- Health Savings Account (HSA) adalah akun yang diuntungkan pajak untuk membantu orang menabung untuk biaya medis yang tidak tercakup oleh rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi. HSA, yang dimiliki oleh karyawan, dapat didanai oleh karyawan dan majikan. kontribusi diinvestasikan dari waktu ke waktu dan dapat digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat.
Memenuhi syarat untuk HSA
Seseorang yang memiliki HDHP dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan Rekening Tabungan Kesehatan. HSA biasanya dipasangkan dengan HDHP yang memenuhi syarat dan ditawarkan oleh penyedia asuransi kesehatan. HSA juga dapat dibuka di sejumlah lembaga keuangan. Agar memenuhi syarat untuk HSA, wajib pajak harus memenuhi syarat, sesuai standar yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Seseorang yang memenuhi syarat adalah seseorang yang memiliki HDHP yang memenuhi syarat, tidak memiliki cakupan kesehatan lain, tidak terdaftar di Medicare, dan tidak tergantung pada pengembalian pajak orang lain.
Setiap individu yang memenuhi syarat dapat berkontribusi hanya untuk HSA secara tunai. HSA yang dimiliki oleh seorang karyawan dapat didanai oleh karyawan dan majikan. Orang lain, seperti anggota keluarga, juga dapat berkontribusi pada HSA individu yang memenuhi syarat. Individu yang bekerja sendiri atau menganggur juga dapat berkontribusi pada HSA, asalkan mereka memenuhi kualifikasi memiliki Rekening Tabungan Kesehatan.
Untuk 2019, batas kontribusi untuk HSA adalah $ 3.500 untuk cakupan mandiri. Pada tahun 2020 akan naik $ 50 menjadi $ 3.550. Orang-orang dengan keluarga dapat berkontribusi hingga $ 7.000, naik menjadi $ 7.100 pada tahun 2020. Orang-orang yang berusia 55 tahun atau lebih pada akhir tahun pajak dapat menyumbangkan $ 1.000 tambahan untuk HSA mereka. Kontribusi yang dibuat oleh pemberi kerja ke HSA termasuk dalam batas. Misalnya, seseorang yang memilih batas maksimum kontribusi 2019 sebesar $ 3.500 hanya dapat berkontribusi $ 2.000 jika pemberi kerja mereka memberikan kontribusi $ 1.500.
Batas kontribusi HSA 2019 adalah $ 3.500 untuk akun mandiri dan $ 7.000 untuk akun keluarga.
Keuntungan Pajak dari HSA
HSA memiliki sejumlah keunggulan (serta kelemahan). HSA paling menguntungkan bagi pemilik akun karena dana dikontribusikan ke akun menggunakan pendapatan sebelum pajak. Bagian dari pendapatan sebelum pajak yang digunakan untuk mendanai suatu HSA menurunkan total penghasilan kena pajak dari seorang wajib pajak, yang diterjemahkan ke dalam kewajiban pajak yang lebih rendah untuk individu tersebut.
Selain itu, kontribusi yang dibuat untuk HSA adalah 100% dapat dikurangkan dari pajak, dan setiap bunga yang diperoleh di akun bebas pajak. Namun, kelebihan kontribusi yang dibuat untuk HSA dikenakan pajak 6% dan tidak dapat dikurangkan dari pajak. Selain dari beberapa perubahan administrasi, UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 tidak secara langsung memengaruhi HSA.
Kelemahan utama yang paling jelas: Anda harus menjadi kandidat yang baik untuk HDHP. Orang sehat dengan biaya pengobatan terbatas yang akan mendapat manfaat dari membayar premi lebih rendah dan keluarga kaya yang akan mendapat manfaat dari manfaat pajak dan mampu menanggung risiko deduksi yang lebih tinggi adalah dua kelompok yang sesuai dengan parameter ini dengan baik.
Penarikan Diizinkan Berdasarkan HSA
Selama penarikan dari Rekening Tabungan Kesehatan digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat yang tidak tercakup dalam HDHP, jumlah yang ditarik tidak akan dikenakan pajak.
- Pengeluaran medis yang memenuhi syarat termasuk deductibles, layanan gigi, perawatan penglihatan, obat resep, co-pay, perawatan psikiatrik, dan biaya medis berkualifikasi lainnya yang tidak ditanggung oleh program asuransi kesehatan. Premi asuransi biasanya tidak diperhitungkan dengan biaya medis yang memenuhi syarat kecuali premi untuk Medicare atau perlindungan kesehatan lainnya jika berusia 65 tahun atau lebih, untuk asuransi kesehatan saat menganggur dan menerima kompensasi pengangguran dan untuk asuransi perawatan jangka panjang.
Jika ada distribusi yang dilakukan dari HSA dengan alasan selain membayar biaya medis, jumlah yang ditarik akan dikenakan pajak penghasilan dan tambahan denda pajak 20%. Individu yang berusia 65 tahun atau lebih tua tidak akan lagi dapat berkontribusi pada HSA tetapi dapat menarik dana apa pun yang terakumulasi dalam akun untuk biaya apa pun tanpa dikenakan penalti 20%. Namun, pajak penghasilan akan tetap berlaku untuk penggunaan non-medis.
Aturan Kontribusi HSA
Kontribusi yang dibuat untuk HSA tidak harus digunakan atau ditarik selama tahun pajak. Setiap kontribusi yang tidak terpakai dapat digulirkan ke tahun berikutnya. Selain itu, HSA bersifat portabel, artinya jika seorang karyawan berganti pekerjaan, mereka masih dapat mempertahankan HSA mereka. Selain itu, rencana HSA dapat ditransfer ke pasangan yang selamat bebas pajak setelah kematian pemegang akun. Pada downside, HSA datang dengan aturan penarikan spesifik dan beban pencatatan yang mungkin sulit untuk dipertahankan.
HSA vs. Rekening Tabungan Fleksibel
Rekening Tabungan Kesehatan sering dibandingkan dengan Rekening Tabungan Fleksibel (FSA). Meskipun kedua akun dapat digunakan untuk biaya pengobatan, ada beberapa perbedaan utama di antara mereka. Misalnya, dana yang tidak digunakan dalam FSA selama tahun pajak tertentu akan hangus setelah tahun berakhir. Selain itu, sementara jumlah kontribusi yang dipilih untuk tahun tersebut dapat diubah oleh seorang karyawan dengan HSA kapan saja sepanjang tahun, jumlah kontribusi yang dipilih untuk FSA adalah tetap dan hanya dapat diubah pada awal tahun pajak berikutnya.
Rekening Tabungan Kesehatan tidak boleh disamakan dengan Rekening Pengeluaran Kesehatan, yang digunakan oleh pemberi kerja di Kanada untuk memberikan tunjangan kesehatan dan gigi bagi karyawan mereka yang berada di Kanada.
