Apa itu Guideline Premium And Corridor Test (GPT)
Premium Guideline Test and Corridor Test (GPT) digunakan untuk menentukan apakah suatu produk asuransi dapat dikenakan pajak sebagai asuransi dan bukan sebagai investasi. GPT membatasi jumlah premi yang dapat dibayarkan ke polis asuransi relatif terhadap manfaat kematian polis.
Premium Breaking Down Guideline Test Dan Koridor (GPT)
Mampu lulus uji panduan dan koridor premium sangat penting bagi pemegang polis dan juga perusahaan asuransi. Jika suatu produk asuransi gagal lulus tes, itu tidak lagi dianggap sebagai produk asuransi dan karenanya dikenakan pajak seperti investasi. Polis asuransi dapat tumbuh nilainya berdasarkan pajak tangguhan, dengan manfaat kematian dibebaskan dari pajak penghasilan. Sebagian besar investasi lainnya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, yang berarti bahwa gagal lulus ujian akan mengarah pada tarif pajak yang lebih tinggi.
Metode GPT digunakan ketika pemegang polis ingin membayar jumlah premi maksimum sambil mempertahankan manfaat kematian variabel atau ingin memaksimalkan jumlah uang tunai yang dapat dia kumpulkan dalam polis lebih sehingga dia tertarik untuk memaksimalkan keuntungan kematian. Alih-alih berfokus pada manfaat kematian yang tersedia pada usia harapan hidup, GPT digunakan ketika pemegang polis ingin memaksimalkan manfaat pada usia yang jauh lebih tua (seperti 100).
Selain tes panduan dan koridor premium, entitas asuransi memiliki opsi untuk merancang kebijakan sehingga lulus tes akumulasi nilai tunai atau CVAT. CVAT membatasi nilai tunai relatif terhadap manfaat kematian, tidak seperti GPT, yang membatasi premi relatif terhadap manfaat kematian.
Penanggung harus menunjukkan tes mana yang akan digunakan pada tanggal penerbitan, dan begitu polis dikeluarkan, penanggung tidak dapat memutuskan untuk menggunakan opsi tes lainnya. Pilihan tes dapat menentukan premi kebijakan, nilai tunai, dan manfaatnya.
Sejarah Pedoman Premium Dan Uji Koridor
Pada awal 1980-an, produk-produk asuransi jiwa universal baru mulai dianggap sebagai kendaraan investasi - dengan nilai-nilai penyerahan tunai - daripada definisi tradisional asuransi jiwa. Pemerintah federal mengambil langkah untuk memperbaiki situasi yang berkembang ini dengan Defisit Reduction Act of 1984 (DEFRA).
DEFRA menetapkan kualifikasi yang harus dipenuhi oleh kebijakan kehidupan universal untuk mempertahankan status pajak yang diuntungkan berdasarkan Bagian Internal Revenue Code (IRC) 7702. Untuk memenuhi definisi IRC tentang asuransi jiwa, kontrak asuransi jiwa harus menyediakan “jumlah berisiko” yang cukup - murni perlindungan santunan kematian yang akan diterima oleh penerima manfaat setelah kematian tertanggung. Dengan kata lain, nilai nominal dikurangi nilai tunai bawaan.
