Selama bertahun-tahun, opsi saham karyawan telah menjadi cara yang semakin umum untuk merekrut karyawan berpangkat lebih tinggi dan memberi mereka rasa memiliki di perusahaan. Menurut Pusat Kepemilikan Karyawan Nasional, jumlah pekerja yang memegang opsi telah bertambah sembilan kali lipat sejak akhir 1980-an.
Memang, opsi saham, yang memberi Anda hak untuk membeli saham dengan harga yang telah ditentukan di masa mendatang, dapat menjadi komponen berharga dari paket kompensasi keseluruhan Anda. Tetapi untuk mendapatkan yang terbaik dari mereka, penting untuk memahami bagaimana mereka bekerja dan bagaimana mereka diperlakukan untuk keperluan pajak.
Dapatkan Yang Paling Banyak Dari Opsi Saham Karyawan
Memahami Dasar-Dasar
Manfaat opsi saham adalah kemampuan untuk membeli saham di masa depan dengan harga tetap, bahkan jika nilai pasar lebih tinggi dari jumlah itu ketika Anda melakukan pembelian. Kemampuan Anda untuk menggunakan opsi Anda ditentukan oleh jadwal vesting, yang mencantumkan jumlah saham yang dapat dibeli karyawan pada tanggal tertentu sesudahnya.
Pengambilan Kunci
- Opsi saham karyawan dapat menjadi bagian yang menguntungkan dari paket kompensasi keseluruhan individu, meskipun tidak setiap perusahaan menawarkannya. Pekerja dapat membeli saham dengan harga yang telah ditentukan di masa mendatang, terlepas dari harga saham saat opsi tersebut dilaksanakan. Opsi saham yang tidak memenuhi syarat (NSO) diberikan kepada karyawan, penasihat, dan konsultan; opsi saham insentif (ISO) hanya untuk karyawan. Dengan NSO, Anda membayar pajak penghasilan biasa saat menggunakan opsi tersebut, dan pajak capital gain saat Anda menjual saham. Dengan ISO, Anda hanya membayar pajak saat menjual saham, baik biasa pendapatan atau capital gain, tergantung pada berapa lama Anda memegang saham pertama kali.
Seorang majikan dapat memberi Anda 1.000 saham pada tanggal pemberian, misalnya, dengan 250 saham diberikan satu tahun kemudian. Itu berarti Anda memiliki hak untuk melakukan 250 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan. Setahun kemudian, 250 saham lainnya dimiliki, dan seterusnya. Jadwal vesting juga termasuk tanggal kedaluwarsa. Saat itulah karyawan tidak lagi memiliki hak untuk membeli saham perusahaan berdasarkan ketentuan perjanjian.
Harga di mana karyawan dapat membeli saham dikenal sebagai harga pelaksanaan. Dalam kebanyakan kasus, ini hanyalah nilai pasar dari saham pada tanggal pemberian. Jika harga saham naik pada saat Anda rompi, opsi Anda dianggap "dalam uang, " yang berarti Anda dapat membeli saham dengan harga yang lebih rendah daripada yang sekarang layak.
Jenis Opsi Saham
Ada dua jenis utama opsi saham karyawan — opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) dan opsi saham insentif (ISO). Satu perbedaan di antara mereka adalah kelayakan. Perusahaan dapat memberikan yang pertama kepada karyawan, konsultan, dan penasihat; namun, hanya karyawan yang dapat menerima ISO. Tetapi perbedaan terbesar adalah bagaimana mereka diperlakukan untuk tujuan pajak pada tanggal pelaksanaan.
Dalam hal NSO, Anda dikenakan tagihan tepat saat Anda menggunakan opsi. Perbedaan antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar saham tunduk pada pajak penghasilan biasa pada tahun itu.
Katakanlah Anda memiliki opsi dengan harga pelaksanaan $ 10 per saham yang naik menjadi $ 30 pada saat Anda menggunakannya. Anda akan membayar pajak penghasilan sebesar $ 20 per saham.
Ketika Anda kemudian menjual saham, setiap kenaikan lebih lanjut dalam harga jual tunduk pada tingkat keuntungan modal yang lebih menguntungkan. Misalkan mereka naik nilainya menjadi $ 55 per saham ketika Anda menjualnya dua tahun kemudian. Anda akan membayar tingkat kenaikan modal jangka panjang sebesar $ 25 per saham (meskipun Anda akan membayar tingkat jangka pendek yang lebih tinggi jika Anda menjualnya dalam waktu satu tahun setelah pembelian mereka).
ISO biasanya dipandang lebih menguntungkan bagi karyawan, sebagian karena tanggal pelaksanaan bukan acara kena pajak (meskipun karyawan yang berpenghasilan lebih tinggi harus membuat pajak minimum alternatif, atau AMT, penyesuaian berdasarkan perbedaan antara harga pasar saat ini) dan harga pelaksanaan).
Sebaliknya, Anda puas dengan IRS ketika Anda benar-benar menjual saham Anda di jalan. Jika Anda telah memegang saham selama lebih dari satu tahun, Anda akan dikenai pajak capital gain jangka panjang atas perbedaan antara harga pelaksanaan dan harga jual akhirnya. Jadi jika kita menggunakan harga yang sama pada contoh sebelumnya, Anda akan membayar pajak capital gain $ 45 per saham (harga jual $ 55 dikurangi harga pelaksanaan $ 10).
Untuk mendapatkan perlakuan pajak yang disukai, ISO harus diadakan selama dua tahun sejak tanggal diberikan dan setidaknya satu tahun sejak tanggal pelaksanaan. Kalau tidak, "disposisi mendiskualifikasi" terjadi, dan perbedaan antara harga hibah dan nilai pasar pada tanggal pelaksanaan dikenakan pajak penghasilan biasa.
Pikirkan Tanggal Kedaluwarsa
Opsi saham tidak bertahan selamanya. Biasanya, ada jadwal vesting yang berlangsung antara satu hingga empat tahun, meskipun beberapa karyawan mungkin memiliki hingga 10 tahun. Dan jika Anda meninggalkan perusahaan untuk alasan apa pun, apakah itu karena PHK, pengunduran diri, atau pensiun, Anda mungkin hanya memiliki 90 hari untuk menggunakannya.
Jika Anda dalam beberapa minggu dari kedaluwarsa dan saham diperdagangkan di atas harga pelaksanaan, mungkin sudah waktunya untuk bertindak. Hal terakhir yang ingin Anda lakukan adalah membiarkan opsi berakhir dan menjadi tidak berharga.
14, 2 juta
Jumlah Peserta Program Opsi Saham Karyawan di Amerika Serikat, pada tahun 2016, tahun terakhir dimana datanya tersedia, menurut Pusat Kepemilikan Karyawan Nasional.
Jaga Portofolio Anda Beragam
Manfaat opsi saham yang murah hati tentu saja tidak perlu dikeluhkan. Tapi itu memang memiliki risiko yang signifikan — kemungkinan bahwa terlalu banyak kekayaan Anda akan terikat dalam satu saham.
Sebagai aturan umum, Anda ingin menghindari ikatan lebih dari 10% hingga 15% dari portofolio Anda ke perusahaan tertentu. Jika organisasi jatuh pada masa-masa sulit, Anda tidak akan cukup terdiversifikasi untuk meredam pukulan.
Jika Anda melewati ambang itu, Anda mungkin berpikir untuk menjual stok yang cukup setiap tahun untuk menjaga telur sarang Anda aman dari risiko volatilitas berlebih. Untuk memperhitungkan fluktuasi di pasar, pertimbangkan untuk membagi penjualan menjadi serangkaian transaksi selama beberapa minggu atau bulan, terutama untuk jumlah yang lebih besar. Anda kemudian dapat menggunakan penghasilan itu untuk meningkatkan 401 (k) dan kontribusi IRA Anda.
Garis bawah
Opsi saham karyawan dapat menjadi bagian berharga dari paket kompensasi Anda, terutama jika Anda bekerja untuk perusahaan yang stoknya melonjak akhir-akhir ini. Untuk memanfaatkan sepenuhnya, pastikan Anda menggunakan hak Anda sebelum habis masa berlakunya dan memahami dampak pajak dari keputusan Anda.
