Apa itu Letter of Credit (FFDLC) yang Didanai Sepenuhnya?
Letter of credit (FFDLC) dokumenter yang didanai penuh adalah surat kredit terdokumentasi yang berfungsi sebagai janji pembayaran tertulis yang diberikan oleh pembeli kepada penjual. Dengan surat kredit yang sepenuhnya didanai, dana pembeli untuk pembayaran yang diperlukan disimpan dalam akun terpisah untuk digunakan saat dibutuhkan, mirip dengan proses untuk escrow. Penjual menerima pembayaran saat semua persyaratan perjanjian dipenuhi.
Memahami FFDLC
Letter of credit umumnya digunakan dalam transaksi komersial dan internasional. Mereka memungkinkan pembeli untuk mengelola risiko transaksi bisnis internasional sementara juga mendapatkan dukungan melalui janji dana pinjaman. Surat kredit didokumentasikan oleh bank yang berfungsi sebagai pihak ketiga dalam transaksi.
Penjual mungkin memiliki persyaratan tertentu untuk lembaga keuangan tempat ia akan menerima letter of credit. Letter of credit berfungsi sebagai dokumen yang mengikat dan legal yang dapat diterima oleh penjual dan secara hukum dipertentangkan jika pembayaran tidak dilakukan sesuai dengan ketentuan terperinci.
Surat kredit dapat didanai atau tidak didanai.
Letter of credit dokumenter yang didanai penuh adalah letter of credit di mana dana yang diperlukan disimpan dalam akun terpisah yang berfungsi sebagai jenis rekening escrow. Pembeli yang menggunakan FFDLC dapat menyetor sebagian dana mereka sendiri dan membutuhkan dana dari lembaga keuangan untuk sisa dana tersebut. Biasanya dalam FFDLC, pembeli harus mulai membayar bunga atas dana pinjaman segera setelah ditempatkan di akun terpisah.
Pembeli dan penjual biasanya akan bekerja dengan pihak ketiga untuk sepenuhnya menyelesaikan transaksi yang melibatkan semua jenis letter of credit dan khususnya FFDLC. Penjual dapat memiliki letter of credit dokumenter dengan bank mereka sendiri yang kemudian bertindak sebagai agen mereka. Bank agen penjual dapat mengelola proses pengumpulan film dokumenter bila diperlukan dan dapat membantu penjual untuk lebih mudah menerima pembayaran ke dalam rekeningnya.
Prosedur operasional lainnya juga dapat dimasukkan dalam koleksi dokumenter. Beberapa surat kredit dokumenter dapat mencakup ketentuan yang dapat dilihat, yang mengharuskan pembeli memulai transaksi segera setelah mereka menerima barang yang ditentukan dan dokumen yang menyertainya.
Secara keseluruhan, FFDLC memberikan jaminan kepada penjual bahwa pembeli memiliki dana yang diperlukan untuk transaksi, karena itu membuktikan pembeli telah mentransfer uang tunai ke akun yang terpisah. Dengan FFDLC, pembeli tidak perlu mengambil risiko mengirimkan pembayaran kepada penjual tanpa mengetahui apakah barang tersebut benar-benar telah dikirim atau tidak.
Letter of credit dokumenter yang sepenuhnya didanai mencakup ketentuan komprehensif yang merinci semua ketentuan bisnis dan operasional yang diperlukan. Persyaratan tersebut dapat mencakup klausul untuk bukti pengiriman, seperti bill of lading yang dicap oleh bea cukai. Kondisi di mana dana dapat dikembalikan kepada pembeli, seperti kegagalan penjual untuk menyediakan bill of lading dalam waktu yang ditentukan, juga diuraikan dalam FFDLC.
Didanai vs Tidak Didanai
Surat kredit dapat didanai atau tidak didanai. Letter of credit dokumenter yang sepenuhnya didanai akan memberikan jaminan bahwa uang tunai untuk nilai yang diperlukan dalam pembayaran telah dipindahkan ke akun terpisah untuk pembayaran bila diperlukan. Letter of credit yang tidak didanai tidak menyisihkan dana secara khusus melalui jenis akun escrow yang terpisah.
Dalam letter of credit yang tidak didanai, bank mendukung letter of credit berjanji untuk membayar jika pembeli tidak mampu pada saat pembayaran diperlukan. Dalam letter of credit yang tidak didanai, bank dapat membayar jumlah penuh atau sebagian tergantung pada dana yang tersedia pembeli. Jika bank harus mengeluarkan dana untuk letter of credit yang tidak didanai maka bunga dari dana yang dipinjam dari bank biasanya tidak akan dimulai sampai ditransfer.
Pengambilan Kunci
- FFDLC adalah surat kredit yang didukung oleh dana dalam escrow. Bisnis dapat menggunakan FFDLC untuk memperoleh sebagian atau semua dana yang dipindahkan ke rekening escrow untuk pembayaran akhir. Surat kredit dapat datang dalam berbagai variasi dan dapat didanai atau tidak didanai.
Jenis Surat Kredit
Mungkin ada banyak jenis letter of credit. Masing-masing mungkin didanai atau tidak. Beberapa jenis letter of credit yang paling umum termasuk yang berikut:
- Komersial / dokumenter letter of creditSecured credit of creditRecocable letter of creditRed letter of creditRed letter of credit hijau
Akuntansi Keuangan untuk Letters of Credit
Perusahaan mungkin perlu membuat pertimbangan khusus untuk akuntansi letter of credit. Pertimbangan ini dapat bergantung pada apakah letter of credit didanai atau tidak didanai. Letter of credit berfungsi sebagai akses ke dana pinjaman. Letter of credit yang didanai dapat melibatkan beberapa biaya atau akumulasi bunga, tergantung pada perjanjian.
Secara umum, letter of credit yang didanai mungkin perlu dilaporkan di neraca sebagai kewajiban jika dana ditransfer ke akun terpisah dan mulai mengakumulasi bunga. Letter of credit yang tidak didanai tidak perlu dilaporkan sebagai kewajiban di neraca sampai letter of credit digunakan sebagai imbalan dana pinjaman.
Biasanya, letter of credit yang didanai dan tidak didanai dikaitkan dengan batas kredit. Lembaga besar yang menggunakan letter of credit yang didanai biasanya akan memiliki jalur kredit yang ditunjuk yang diikat dengan kebutuhan letter of credit mereka.
