Daftar Isi
- Apa itu Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek?
- Siapa Yang Dapat Mengajukan Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek?
- Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek dan Pajak
- Cara Mengajukan Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek
- Jenis-Jenis Lain dari Formulir 1098
Apa itu Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek?
Formulir 1098 adalah formulir yang diajukan ke Internal Revenue Service (IRS) yang merinci jumlah bunga dan biaya terkait yang dibayarkan pada hipotek selama tahun pajak. Pengeluaran ini dapat digunakan sebagai pengurang formulir pajak penghasilan AS, Jadwal A, yang mengurangi penghasilan kena pajak dan jumlah keseluruhan yang terutang ke IRS.
Formulir 1098 digunakan untuk melaporkan pembayaran bunga yang dilakukan oleh individu atau pemilik tunggal kepada pemerintah untuk keperluan pajak. Formulir dikeluarkan oleh pemberi pinjaman atau entitas lain yang menerima bunga kepada peminjam yang dapat menggunakan informasi tersebut untuk mengurangi bunga yang dibayarkan dari penghasilan kena pajaknya.
takeaways kunci
- Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek digunakan untuk melaporkan pembayaran bunga yang dilakukan oleh individu atau pemilik tunggal kepada pemerintah untuk keperluan pajak. Hanya pemegang hipotek yang membayar setidaknya $ 600 dalam pembayaran bunga yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Bentuk 1098 adalah salah satu dari empat bentuk dengan nomor 1098 di atasnya.
Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek?
Hipotek adalah pinjaman yang diambil untuk membeli dan mengamankan properti real estat, biasanya rumah. Peminjam biasanya diberi mandat untuk melakukan pembayaran bulanan kepada pemberi pinjaman; pembayaran bulanan biasanya termasuk pokok dan bunga pinjaman. Jumlah total pembayaran bunga yang dilakukan pada hipotek dilaporkan setiap tahun pada formulir yang disebut Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek.
Pemberi pinjaman hipotek diharuskan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk memberikan formulir ini kepada peminjam jika properti yang mengamankan hipotek dianggap sebagai properti nyata, yaitu tanah dan segala sesuatu yang dibangun di atas, ditumbuhkan, atau dilekatkan pada tanah.. Rumah tempat pembayaran bunga hipotek dilakukan harus memenuhi syarat oleh standar IRS. IRS mendefinisikan rumah sebagai ruang yang memiliki fasilitas hidup dasar termasuk fasilitas memasak, kamar mandi, dan ruang tidur. Contohnya termasuk rumah, kondominium, rumah mobil, kapal pesiar, koperasi, peternakan, dan kapal. Juga, hipotek itu sendiri harus memenuhi syarat; hipotek yang memenuhi syarat, menurut IRS, termasuk hipotek pertama dan kedua, pinjaman ekuitas rumah, dan hipotek yang dibiayai kembali.
Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek dan Pajak
Jumlah yang dilaporkan pada Formulir 1098 dapat diklaim sebagai pengurang pajak atas pengembalian pajak penghasilan federal peminjam, membantu mengurangi pendapatan kena pajaknya untuk tahun tersebut. Misalnya, seorang wajib pajak tunggal yang memperoleh $ 65.000 dalam tahun pajak tertentu dan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak $ 5.000 akan secara efektif dikenakan pajak $ 60.000 ($ 65.000 - $ 5.000), daripada $ 65.000.
Selain bunga, pemilik hipotek dapat mengurangi poin yang dibayarkan untuk pembelian properti nyata. Poin mengacu pada bunga yang dibayarkan di muka atau bunga yang dibayar di muka yang dibuat atas pinjaman rumah untuk meningkatkan tingkat hipotek yang ditawarkan oleh lembaga pinjaman.
Tentu saja, penting bahwa jumlah pada Formulir 1098 dan penghitungan pajak yang diklaim. Berikut ini tautan ke Formulir 1098 yang dapat diunduh.
Cara Mengajukan Formulir 1098 — Pernyataan Bunga Hipotek
Seorang individu atau pemilik tunggal dengan lebih dari satu hipotek akan menerima beberapa 1.098 formulir dari lembaga peminjamannya yang menunjukkan total bunga yang dibayarkan untuk setiap properti nyata. Meskipun pemberi pinjaman dapat menyediakan Formulir 1098 untuk semua pemilik hipotek real estat, hanya pemegang hipotek yang membayar setidaknya $ 600 dalam pembayaran bunga yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Ini berarti bahwa, meskipun pemilik rumah menghasilkan lebih dari $ 600 dalam total bunga pada banyak hipotek yang dimiliki, Formulir 1098 tidak akan diajukan untuk pembayaran bunga di bawah $ 600 yang dilakukan dengan hipotek tunggal.
Misalnya, seorang individu dengan dua rumah yang membayar bunga $ 550 untuk satu orang dan bunga $ 1.250 untuk yang lain akan membayar total $ 1.800 bunga. Namun, Formulir 1098 hanya akan diajukan untuk melaporkan pembayaran bunga yang dilakukan di rumah kedua. Bunga $ 550 yang dibuat di rumah pertama masih dapat diajukan menggunakan formulir, tetapi ini opsional. Pembayaran bunga yang dilakukan oleh trust, estate, korporasi, atau kemitraan tidak perlu diajukan.
Wajib Pajak yang mengirimkan versi kertas dari laporan pajak mereka harus menyertai Formulir 1098 mereka dengan Formulir 1096.
Wajib Pajak yang mengurangi pembayaran bunga hipotek perlu merinci pengurangannya. Jumlah total bunga hipotek yang dibayarkan dalam satu tahun dapat dikurangkan pada Jadwal A. Pengurangan terperinci hanya menguntungkan jika nilai totalnya lebih tinggi daripada pemotongan standar. Pada tahun pajak 2018, misalnya, seorang pemilik rumah tunggal yang pengurangan perinciannya, termasuk pembayaran bunga hipotek, sama dengan $ 10.500 mungkin lebih baik mengambil potongan standarnya sebesar $ 12.000 sebagai gantinya (IRS mengharuskan seorang wajib pajak untuk memilih satu metode atau yang lain).
Jenis-Jenis Lain dari Formulir 1098
Form 1098 adalah salah satu dari empat form dengan nomor 1098 di atasnya. Semua berurusan dengan deduksi. Tiga versi lain dari Formulir 1098 termasuk:
1. 1098-C
Perincian sumbangan mobil, kapal, dan pesawat terbang ke organisasi amal, yang memberikan kendaraan kepada yang membutuhkan atau menjualnya dengan harga di bawah harga pasar. Formulir 1098-C diajukan dan dilaporkan oleh organisasi penerima dan mencakup tanggal donasi, jenis kendaraan, nomor identifikasi kendaraan (VIN), dan nilai kendaraan.
2. 1098-E
Melaporkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman siswa yang memenuhi syarat selama tahun pajak. Bunga yang dibayarkan dapat dikurangkan oleh wajib pajak yang akan menerima Formulir 1098-E yang merinci berapa banyak bunga yang dibayarkan tahun itu. Formulir dikirimkan oleh lembaga pinjaman jika setidaknya $ 600 dibayar dengan bunga, meskipun wajib pajak masih dapat memperoleh formulir dengan jumlah kurang dari $ 600.
3. 1098-T
Memberikan informasi tentang biaya pendidikan pasca sekolah menengah dan biaya terkait selama tahun tersebut. Formulir 1098-T diajukan oleh lembaga pendidikan dan dapat digunakan untuk menghitung pengurangan pajak yang terkait dengan pendidikan dan kredit seperti Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC). Formulir ini juga melaporkan semua beasiswa dan hibah yang diterima melalui sekolah yang dapat mengurangi pengurangan atau kredit yang diizinkan oleh wajib pajak.
