Ada berbagai rekening pensiun individu (IRA) di lanskap investasi hari ini. Berikut ini rincian dari dua jenis yang kurang tradisional, IRA Pensiun Sederhana (SEP) dan Roth IRA. Semua angka dolar adalah untuk tahun pajak 2020 (kecuali disebutkan sebaliknya).
SEP IRA
- Didirikan dan didanai oleh bisnis (termasuk kepemilikan tunggal) Harus didirikan dan didanai oleh tenggat waktu pengajuan pajak majikan, termasuk ekstensi. Batas kontribusi adalah 25% dari kompensasi atau $ 57.000 ($ 56.000 untuk 2019), mana yang kurang. Untuk pemilik tunggal, batas kontribusi adalah 20% dari pendapatan bisnis bersih disesuaikan pemilik tunggal. Kontribusi dalam batas tersebut dapat dikurangkan dari pengembalian pajak bisnis perusahaan. Penghasilan bertambah dengan dasar pajak yang ditangguhkan. 15 April), ekstensi tidak termasuk Batas kontribusi adalah lebih kecil dari 100% kompensasi atau $ 6.000 (untuk 2019 dan 2020) dan $ 7.000 jika Anda setidaknya berusia 50 tahun pada akhir tahun saat kontribusi dibuat. Kontribusi tidak dapat dikurangi atas dasar bebas pajak (aturan tertentu berlaku) Distribusi yang memenuhi syarat adalah bebas pajak dan penalti
Akun SEP: Jessica Perez
Berikut adalah beberapa poin tambahan untuk dipertimbangkan:
- Memilih jenis paket yang tepat untuk bisnis Anda (termasuk kepemilikan tunggal): Ketika Anda mencoba untuk memilih paket terbaik untuk bisnis Anda, opsi lain untuk dipertimbangkan termasuk IRA SEDERHANA atau rencana yang memenuhi syarat seperti pembagian keuntungan, pembelian uang, dan 401 (k) rencana. Memilih tipe IRA yang tepat: Pemilik tunggal yang membuat kontribusi pemberi kerja ke SEP IRA juga dapat membuat kontribusi peserta perorangan ke Roth atau IRA Tradisional.
Umumnya, SEP IRA dan Roth IRA tidak saling menggantikan, karena mereka adalah dua jenis rencana pensiun yang berbeda. Seseorang dapat berpartisipasi dalam keduanya, jika dia memenuhi persyaratan kelayakan.
