Apakah Pengaturan Kontribusi Otomatis yang Layak?
Pengaturan kontribusi otomatis yang memenuhi syarat (EACA) menetapkan persentase default dari pembayaran karyawan untuk secara otomatis dikontribusikan ke rekening pensiun. EACA berlaku ketika karyawan tidak memberikan instruksi eksplisit mengenai kontribusi sebelum pajak ke rekening pensiun yang memenuhi syarat yang disediakan oleh perusahaan.
Memahami Pengaturan Kontribusi Otomatis yang Layak
Pengaturan kontribusi otomatis yang memenuhi syarat dibuat sebagai bagian dari Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 (PPA) untuk mendorong lebih banyak partisipasi pekerja dalam program pensiun iuran pasti yang didanai sendiri. Sebelum penciptaan pengaturan kontribusi otomatis (ACA), karyawan biasanya perlu membuat pilihan setuju untuk menyumbangkan persentase tertentu dari penghasilan sebelum pajak mereka ke rencana pensiun yang disediakan perusahaan.
ACA memberikan peningkatan perlindungan hukum bagi pengusaha untuk menciptakan keadaan default baru di mana karyawan yang tidak mengambil tindakan sehubungan dengan rencana yang disediakan majikan mereka melakukan pembayaran pada tingkat yang ditentukan oleh rencana tersebut. Secara teori, ini meningkatkan tingkat partisipasi dalam rencana pensiun dengan memaksa karyawan yang tidak ingin berpartisipasi untuk membuat pilihan tegas untuk memilih keluar dari rencana.
Misalkan seorang karyawan bergabung dengan sebuah perusahaan dan mengabaikan tumpukan dokumen sumber daya manusia tentang rencana pensiun. Jika perusahaan menggunakan EACA, maka karyawan pada akhirnya akan menerima gaji dengan penghasilan sebelum pajak yang dikontribusikan ke dana pensiun mereka sebagaimana diuraikan oleh program. Jika karyawan memutuskan untuk tidak berpartisipasi atau memutuskan untuk menambah atau mengurangi persentase kontribusi, mereka harus secara eksplisit menolak untuk berpartisipasi atau mengisi dokumen untuk menambah atau mengurangi persentase pembayaran yang masuk ke dalam rencana.
Berdasarkan aturan program, karyawan mungkin dapat mengembalikan kontribusi otomatis yang dibuat dalam waktu 90 hari sejak penarikan.
EACA Dibandingkan dengan QACA
PPA mendefinisikan dua pilihan berbeda untuk pengusaha yang ingin menambahkan pengaturan kontribusi otomatis. EACA memiliki persyaratan yang lebih sederhana daripada alternatif lain, pengaturan kontribusi otomatis yang memenuhi syarat (QACA).
Di bawah EACA, peserta secara otomatis menyumbangkan persentase tertentu dan seragam dari gaji kotor mereka ke rencana investasi yang memenuhi syarat yang disediakan oleh pemberi kerja. Pengusaha yang menggunakan EACA harus memperlakukan semua karyawan yang tidak memberikan instruksi pendaftaran eksplisit yang sama, mendaftarkan mereka dalam rencana yang sama dengan tingkat kontribusi yang sama.
Pengusaha juga harus memberi karyawan mereka pemberitahuan dan informasi yang memadai tentang rencana tersebut, serta kontribusi dan hak penarikan mereka. Beberapa paket memberi karyawan masa tenggang di mana mereka dapat menarik kontribusi otomatis mereka tanpa penalti jika mereka memutuskan untuk tidak berpartisipasi.
QACA memberikan majikan ketentuan-ketentuan pelabuhan yang aman yang membebaskan mereka dari persentase penangguhan aktual dan persentase kontribusi aktual (ADP / ACP) pengujian yang harus dijalani oleh rencana lain untuk memastikan mereka tidak melakukan diskriminasi terhadap karyawan yang dibayar lebih rendah. Sebagai imbalannya, pengusaha harus memberikan kontribusi yang sesuai seperti yang dipersyaratkan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan harus memberikan kontribusi yang sesuai dan non-elektif dalam dua tahun.
Kontribusi ditangguhkan default untuk QACA juga harus meningkat setiap tahun dari setidaknya 3% di tahun pertama menjadi setidaknya 6%, dengan maksimum 10% di setiap tahun.
