Penarikan penghasilan dari Roth IRA tidak dihitung sebagai pendapatan, tetapi hanya jika Anda membuat apa yang dianggap IRS sebagai distribusi yang berkualitas. Jika Anda mengikuti aturan IRS, penghasilan akan tumbuh bebas pajak, dan Anda juga tidak membayar pajak atas penarikan, yang merupakan manfaat utama dari akun pensiun jenis ini.
Distribusi yang tidak memenuhi syarat dihitung sebagai pendapatan dan juga dikenakan pajak serta potensi penalti. Penghasilan dari distribusi yang tidak memenuhi syarat juga berdampak pada pendapatan kotor disesuaikan Anda yang dimodifikasi (MAGI), yang digunakan IRS untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk berkontribusi ke Roth IRA. Secara umum, berpenghasilan tinggi tidak bisa.
Pengambilan Kunci
- Penghasilan dari Roth IRA tidak dihitung sebagai pendapatan selama penarikan memenuhi syarat. Biasanya, Anda harus setidaknya 59 ½ dan akun setidaknya lima tahun untuk distribusi untuk dihitung sebagai memenuhi syarat, tetapi ada pengecualian. Jika Anda ambil distribusi yang tidak memenuhi syarat, itu dihitung sebagai penghasilan kena pajak, dan Anda mungkin juga harus membayar penalti. Distribusi yang tidak memenuhi syarat juga berdampak pada MAGI Anda, yang digunakan IRS untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk berkontribusi ke Roth.
Dasar-dasar Roth IRA
Roth IRA menawarkan cara diuntungkan pajak untuk menabung untuk masa pensiun. Tidak seperti IRA tradisional, kontribusi Roth IRA dibuat dengan dolar setelah pajak dan tidak dapat dikurangkan. Sebaliknya, manfaat pajak direalisasikan pada backend dengan penarikan bebas pajak. Karena kontribusi dilakukan dengan dolar setelah pajak, Anda dapat menariknya kapan saja, bebas pajak dan penalti, dan mereka tidak akan dihitung sebagai pendapatan. Jumlah maksimum yang dapat Anda berkontribusi ke Roth IRA pada tahun 2020 adalah $ 6.000. Jika Anda berusia 50 tahun ke atas, Anda berhak berkontribusi tambahan $ 1.000.
Namun, penarikan pendapatan dari investasi ini dikenakan pajak yang berbeda. Penghasilan dari investasi dalam Roth IRA tidak dikenakan pajak penghasilan atau termasuk dalam pendapatan pemilik akun. Sebaliknya, mereka menumpuk berdasarkan pajak tangguhan dan bebas pajak ketika ditarik dari Roth jika distribusi memenuhi syarat. Jika distribusinya tidak memenuhi syarat, itu dihitung sebagai pendapatan, Anda akan berhutang pajak, dan mungkin juga akan dikenakan penalti penarikan awal 10%.
Roth IRA dan Distribusi Berkualitas
Distribusi pada penghasilan dari Roth IRA dihitung sebagai memenuhi syarat jika Anda berusia 59½ dan lebih tua dan Anda telah memiliki akun Roth IRA selama setidaknya lima tahun, yang dikenal sebagai "aturan 5 tahun." Aturan 5 tahun juga berlaku untuk dana yang dikonversi dari IRA tradisional ke Roth IRA.
Jika Anda 59½ atau lebih dan tidak memenuhi aturan 5 tahun, distribusi dihitung sebagai pendapatan, dan Anda akan membayar pajak untuk itu tapi bukan 10% penalti penarikan awal.
Ada pengecualian untuk aturan distribusi yang memenuhi syarat. Anda dapat melakukan penarikan pajak dan bebas penalti jika Anda lebih muda dari 59½ dan telah memiliki akun setidaknya selama lima tahun jika:
- Anda dinonaktifkan secara permanen. Penarikan ini digunakan untuk membeli rumah pertama (batas $ 10.000) Jika Anda meninggal dan penarikan dilakukan oleh penerima manfaat yang mewarisi Roth
Distribusi dan MAGI Tidak Berkualitas
Mengambil distribusi yang tidak memenuhi syarat juga dapat memengaruhi kelayakan Anda untuk berkontribusi ke Roth IRA. Akun-akun ini tunduk pada batasan pendapatan. Jika Anda mengambil distribusi yang tidak memenuhi syarat, penghasilan (bukan kontribusi) akan dimasukkan dalam MAGI Anda, yang digunakan IRS untuk menentukan kelayakan Roth IRA.
Pada tahun 2020, individu dengan MAGI sebesar $ 139.000 atau kurang diizinkan untuk memberikan kontribusi maksimum ke Roth IRA. Penghapusan untuk single dimulai dari $ 124.000. Batas MAGI adalah $ 206.000 dengan penghentian mulai dari $ 196.000 jika Anda menikah dan mengajukan bersama.
Garis bawah
Ingatlah bahwa Anda dapat menarik kontribusi setiap saat dan usia, penalti, dan bebas pajak, dan itu tidak akan dihitung sebagai penghasilan.
Penasihat Wawasan
Joe Allaria, CFP®
Manajemen Kekayaan CarsonAllaria, Glen Carbon, IL
Jawaban mudahnya adalah bahwa penghasilan dari Roth IRA tidak diperhitungkan dalam pendapatan. Jika Anda menyimpan penghasilan di dalam akun, pasti tidak akan dikenakan pajak. Dan jika Anda menariknya? Umumnya, mereka masih tidak dihitung sebagai pendapatan — kecuali penarikan dianggap sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat. Dalam hal itu, penghasilan dapat dikenakan pajak. (Situs web IRS, IRS.gov menjelaskan apa yang menentukan distribusi Roth IRA yang berkualitas dan tidak berkualitas.)
Ingatlah, bahwa Anda tidak pernah dipaksa untuk mengambil distribusi dari Roth IRA, tidak seperti IRA tradisional, di mana distribusi minimum yang diperlukan dimulai tahun (atau tahun setelah tahun) di mana Anda mencapai 70, 5.
