Perbedaan antara pendapatan dan biaya dalam margin kotor adalah bahwa pendapatan adalah apa yang diperoleh, dan biaya adalah apa yang dihabiskan. Perusahaan biasanya menggunakan margin kotor untuk memeriksa hanya biaya produksi dasar mereka.
Margin kotor adalah total pendapatan yang dihasilkan oleh penjualan perusahaan dikurangi biaya barang (COGS) yang dibutuhkan langsung untuk produksi, yang kemudian dibagi dengan pendapatan penjualan keseluruhan. Hasilnya diberikan dalam bentuk persentase. Perhitungan untuk margin kotor dinyatakan dengan persamaan berikut:
Gross Margin = (RevenueRevenue − COGS) × 100Di sini: COGS = Harga pokok penjualan
Margin kotor dinyatakan dalam bentuk persentase, dan laba kotor dinyatakan sebagai jumlah dolar absolut.
Margin kotor hanya merupakan satu ukuran profitabilitas untuk suatu perusahaan, karena hanya mencakup sebagian dari biaya perusahaan dalam melakukan bisnis: yang terkait langsung dengan produksi. Untuk lebih mempertajam ukuran profitabilitas, perusahaan pada umumnya selanjutnya mengurangi semua biaya operasional dan overhead yang umum. Pengeluaran ini termasuk upah, berbagai biaya administrasi, biaya fasilitas, dan semua biaya pemasaran atau iklan. Angka tersebut tiba setelah mengurangi biaya tambahan ini disebut sebagai margin operasi. Itu juga sering disebut dengan frasa "penghasilan sebelum bunga dan pajak, atau EBIT." Perhitungan profitabilitas akhir, yang menunjukkan laba bersih aktual perusahaan atau margin laba bersih, kurangi bunga, pajak, keuntungan atau kerugian dari investasi, dan biaya tambahan lainnya yang mungkin dikeluarkan perusahaan yang tidak termasuk dalam perhitungan untuk margin kotor atau batas operasi.
