Pajak Pemotongan Federal vs. Pajak Pemotongan Negara: Tinjauan
Dalam istilah yang paling sederhana, jumlah pemotongan dari gaji Anda adalah perkiraan berapa banyak Anda akan berhutang pajak pada akhir tahun berdasarkan tingkat pendapatan Anda dan faktor-faktor lain. Angka itu dibagi dengan jumlah periode pembayaran yang Anda miliki dalam setahun atau, dalam hal karyawan per jam, dengan berapa jam Anda bekerja dalam periode pembayaran.
Jika kemungkinan Anda akan berhutang kepada pemerintah $ 10.000 dan Anda dibayar gaji mingguan, $ 192.30 akan ditahan dari masing-masing gaji Anda dan diteruskan ke pemerintah atas nama Anda: $ 10.000 dibagi dengan 52.
Ada sedikit perbedaan antara pajak pemotongan negara bagian dan federal. Perbedaan utama adalah bahwa pemotongan pajak negara bagian didasarkan pada pendapatan kena pajak tingkat negara bagian, sedangkan pemotongan pajak federal didasarkan pada dolar kena pajak federal. Aturan pemotongan negara cenderung bervariasi di antara negara bagian, sementara aturan pemotongan federal konsisten di mana-mana di seluruh Amerika Serikat.
Pengambilan Kunci
- Negara hanya dapat menahan jumlah untuk pajak penghasilan mereka sendiri, dan tidak semua negara memberlakukan pajak penghasilan. Pada dasarnya semua warga AS dikenakan pemotongan pajak federal kecuali mereka tidak memiliki kewajiban pajak sama sekali pada tahun sebelumnya dan mereka tidak mengharapkan adanya kewajiban pajak di tahun berjalan. Pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan hanya dipotong di tingkat federal.
Pajak Pemotongan Federal
Sistem pemotongan pajak modern diperkenalkan pada tahun 1940-an untuk mendanai operasi militer selama Perang Dunia II, yang mempercepat proses pemungutan pajak dan membuatnya lebih mudah bagi pemerintah untuk menaikkan pajak tambahan tanpa disadari oleh sebagian besar wajib pajak.
Sebelum sistem pemotongan diberlakukan, pajak penghasilan jatuh tempo pada waktu tertentu tahun ini, awalnya pada bulan Maret. Wajib Pajak harus membayar penuh pada tanggal tersebut. Ini membuat mereka sangat menyadari beban pajak individu mereka. Ketika wajib pajak dipotong pajaknya secara otomatis sepanjang tahun melalui pemotongan, mereka tidak merasakan gigitan besar sekaligus.
Bagi kebanyakan orang Amerika, setiap gaji memiliki garis yang berjudul "pajak federal dipotong" dan "pajak negara dipotong." Jika Anda mendapatkan $ 1.000 dalam gaji, tetapi pemerintah menahan $ 250, Anda hanya bisa membawa pulang $ 750. Pemerintah mengirimi Anda pengembalian pajak jika Anda memiliki lebih banyak uang yang dipotong daripada pajak yang seharusnya Anda bayarkan pada akhir tahun.
Karyawan memberikan informasi pribadi mereka, termasuk status perkawinan dan jumlah pengecualian, kepada pemberi kerja pada Formulir W-4. Pengusaha kemudian menggunakan pedoman ini untuk menentukan pemotongan berdasarkan pada jumlah upah yang diperoleh dalam periode pembayaran.Idenya adalah untuk mendapatkan pemotongan Anda sedekat mungkin dengan apa yang pada akhirnya Anda akan berutang pada pajak akhir tahun sehingga Anda tidak akan berutang apa pun lagi.
Pajak Pemotongan Negara
Baik pemerintah negara bagian dan lokal dapat mengenakan pemotongan atas penghasilan upah, tetapi mereka hanya dapat melakukannya berdasarkan tarif pajak mereka sendiri. Anda dapat memotong pajak penghasilan negara bagian dan federal, tetapi Anda tidak dapat memotong pajak negara bagian dan pajak federal dua kali di kedua tingkat.
Pemotongan negara bekerja dengan cara yang sama seperti pemotongan pajak oleh federal, tetapi negara bagian memiliki versi W-4 versi mereka sendiri.
Tujuh negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali, jadi tidak ada pemotongan di sini: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming. New Hampshire dan Tennessee juga tidak memiliki pemotongan, karena negara-negara bagian ini hanya mengenakan bunga dan pendapatan dividen, bukan upah.
Pertimbangan Khusus
Pemerintah federal juga memotong pajak Jaminan Sosial sebesar 6, 2%, hingga basis upah tahunan yaitu $ 132.900 pada tahun 2019. Anda tidak perlu membayar Jaminan Sosial atas pendapatan yang Anda peroleh di atas ambang batas ini, dan nilainya sama untuk semua karyawan hingga batas penghasilan ini.
Pajak Medicare dipotong dengan rata-rata 1, 45%, tetapi jika Anda menghasilkan lebih dari $ 200.000, pajak Medicare 0, 09% tambahan berlaku.
Pengusaha harus mencocokkan pembayaran Jaminan Sosial dan Medicare dengan tambahan 7, 65% dibayarkan kepada pemerintah federal. Jaminan Sosial dan Medicare tidak ditahan di tingkat negara bagian.
