Laporan transaksi mata uang adalah formulir bank yang digunakan di Amerika Serikat untuk membantu mencegah pencucian uang. Formulir harus diisi oleh perwakilan bank yang memiliki pelanggan yang meminta untuk menyetor atau menarik transaksi mata uang lebih dari $ 10.000.
Laporan Transaksi Mata Uang Breaking Down (CTR)
Undang-undang Kerahasiaan Bank memprakarsai laporan transaksi mata uang pada tahun 1970. Namun, tidak semua transaksi yang lebih besar dari $ 10.000 perlu dilaporkan dengan CTR. Undang-undang terbaru mengidentifikasi kelompok-kelompok tertentu yang dikenal sebagai "orang yang dikecualikan."
Tiga kategori "orang yang dibebaskan" adalah:
1. Setiap bank di Amerika Serikat.
2. Departemen atau lembaga yang berada di bawah pemerintah federal, negara bagian, atau lokal, termasuk organisasi yang menjalankan wewenang pemerintah.
3. Perusahaan mana pun yang sahamnya diperdagangkan di NYSE, Nasdaq dan American Stock Exchange (tidak termasuk saham yang terdaftar di Emerging Company Marketplace dan di bawah judul Nasdaq Small-Cap Issues).
Sejarah Laporan Transaksi Mata Uang
Ketika CTR awalnya diterapkan, penilaian teller bank adalah satu-satunya hal yang akan menyebabkan transaksi mencurigakan kurang dari $ 10.000 yang dilaporkan ke penegak hukum. Ini terutama karena kekhawatiran industri keuangan tentang hak atas privasi finansial. Pada 26 Oktober 1986, dengan berlakunya Undang-Undang Pencucian Uang, hak atas privasi finansial tidak lagi menjadi masalah. Sebagai bagian dari UU tersebut, Kongres menyatakan bahwa lembaga keuangan tidak dapat dimintai pertanggungjawaban karena mengeluarkan informasi transaksional yang mencurigakan kepada penegak hukum. Akibatnya, versi RKPT berikutnya memiliki kotak centang transaksi mencurigakan di bagian atas. Ini berlaku sampai April 1996 ketika Laporan Aktivitas Mencurigakan (SAR) diperkenalkan. Formulir CTR pernah secara resmi membentuk 104; Namun, sekarang bentuk 112.
Bagaimana Laporan Transaksi Mata Uang Saat Ini Bekerja
Ketika bank memproses transaksi yang melibatkan lebih dari $ 10.000, sebagian besar perangkat lunak bank akan secara otomatis membuat RKT secara elektronik dan mengisi pajak serta informasi pelanggan lainnya secara otomatis. RKPT sejak 1996 menyertakan kotak centang opsional di bagian atas karyawan bank yang meyakini transaksi tersebut mencurigakan atau menipu, yang biasa disebut SAR, atau Rujukan Kegiatan Mencurigakan.
Bank tidak diwajibkan untuk memberi tahu pelanggan tentang ambang batas pelaporan $ 10.000 kecuali jika pelanggan bertanya. Pelanggan dapat menolak untuk melanjutkan transaksi setelah diinformasikan tentang RKT, tetapi ini akan mengharuskan karyawan bank untuk mengajukan SAR. Setelah pelanggan menyajikan atau meminta untuk menarik lebih dari $ 10.000 dalam mata uang, keputusan untuk melanjutkan transaksi harus dilanjutkan tanpa pengurangan untuk menghindari pengarsipan RKPT. Misalnya, jika seorang pelanggan mengingkari permintaan awal mereka dan sebagai gantinya meminta transaksi yang sama sebesar $ 9.999, karyawan bank harus menolak permintaan semacam itu dan melanjutkan transaksi seperti yang diminta semula dengan mengajukan RKPT. Upaya semacam ini dikenal sebagai penataan, dan dapat dihukum oleh hukum federal terhadap pelanggan dan karyawan bank. Transaksi kebiasaan di bawah ambang batas $ 10.000 juga dapat menarik perhatian dan pengajuan SAR.
