Apa itu IRA Saluran
IRA saluran adalah akun yang digunakan untuk menggulirkan dana dari program pensiun yang memenuhi syarat ke program kualifikasi lainnya. Biasanya, niat menggunakan Rekening Pensiun Individual (IRA) jenis ini adalah untuk menyimpan aset sampai mereka dapat dimasukkan ke dalam rencana kualifikasi majikan yang baru. IRA saluran juga dikenal sebagai "rollover IRA."
BREAKING DOWN Conduit IRA
Saluran IRA diatur dengan menandatangani Perjanjian Paket IRA. Tidak ada ketentuan khusus untuk membuat saluran IRA. Sebaliknya, cukup memenuhi aturan tertentu, seperti tidak mencampurkan aset dari sumber lain dan memastikan bahwa uang tersebut berasal dari rollover yang memenuhi syarat atau rollover langsung dari paket yang memenuhi syarat atau 403 (b), adalah satu-satunya persyaratan. Tidak ada batasan jumlah kontribusi yang ditransfer ke IRA saluran dari rencana yang memenuhi syarat, atau pada jumlah transaksi yang dapat dilakukan. Seorang individu tidak perlu berkontribusi 100% dari aset dalam rencana pensiun mereka yang memenuhi syarat untuk saluran IRA. Juga, tidak ada batasan waktu pada saluran IRA. Aset dapat tinggal dan tumbuh dalam saluran IRA selama beberapa dekade dan masih digabungkan ke dalam rencana 401 (k) pemberi kerja baru. Juga tidak ada jangka waktu minimum bahwa aset harus tetap dalam saluran IRA.
Aturan-aturan yang meliputi percampuran aset akun pensiun ditemukan di bagian 408 (d) (3) (A) (ii) dari Kode AS dan dalam panduan Internal Revenue Service (IRS) untuk Rollover Program Pensiun dan Distribusi IRA . Panduan dengan panduan saluran IRA yang lebih banyak dapat ditemukan di sini.
Manfaat IRA Conduit
Manfaat terbesar dari saluran IRA adalah fleksibilitas yang diberikannya kepada individu yang telah meninggalkan pekerjaan dan harus menemukan tempat untuk memarkir aset 401 (k) (atau aset dari program pensiun lain yang berkualitas). Secara khusus, saluran IRA menyediakan jalan di sekitar persyaratan rollover IRS 60 hari. Dalam banyak kasus, dibutuhkan lebih dari 60 hari untuk menemukan pekerjaan baru dan menyelesaikan proses pengalihan aset dari satu program pensiun ke program pensiun lainnya. Tanpa menggunakan saluran atau rollover IRA, seseorang mungkin menerima penalti pajak karena mengambil distribusi awal.
Kekurangan Saluran IRA
Untuk semua saluran fleksibel yang ditawarkan IRA, ada beberapa tradeoff. Misalnya, setelah aset telah ditransfer ke IRA saluran, tidak ada kontribusi tambahan yang dapat dilakukan. Jika pengguna saluran IRA tidak memiliki kendaraan tabungan pensiun lain yang mereka miliki, mereka tidak akan dapat berkontribusi pada rencana tabungan yang diuntungkan pajak dan mungkin tertinggal dari tujuan tabungan pensiun mereka. Demikian pula, uang tidak dapat ditransfer ke saluran IRA dari sumber lain jika tidak akan kehilangan keuntungan pajaknya (tidak lagi dapat mengakumulasi capital gain bebas pajak dan memenuhi syarat untuk meneruskan perlakuan pajak rata-rata).
