Apa itu Pemeriksaan Kepatuhan?
Pemeriksaan kepatuhan adalah pemeriksaan berkala terhadap bank untuk memastikan bank beroperasi sesuai dengan undang-undang perlindungan konsumen, anggaran dasar pinjaman yang adil, dan Undang-Undang Reinvestasi Komunitas. Pemeriksaan kepatuhan biasanya difokuskan pada bidang operasional yang menimbulkan risiko kepatuhan terbesar, dan berfokus pada prosedur yang dimiliki lembaga untuk memastikan kepatuhan terhadap peraturan.
Memahami Pemeriksaan Kepatuhan
Pemeriksaan kepatuhan adalah salah satu dari tiga jenis kegiatan pengawasan yang dilakukan oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Kegiatan lain termasuk kunjungan dan penyelidikan. Kunjungan biasanya dilakukan untuk meninjau kepatuhan terhadap lembaga yang baru disewa dan untuk meninjau kemajuan tindakan yang diambil untuk memperbaiki pelanggaran sebelumnya. Investigasi dapat diluncurkan jika ada masalah yang menjadi perhatian FDIC.
Tahapan Pemeriksaan Kepatuhan
Pemeriksaan kepatuhan dilakukan dalam tiga tahap berbeda. Ini adalah perencanaan sebelum ujian; tinjauan dan analisis di tempat dan di luar lokasi; dan mengomunikasikan temuan kepada manajemen lembaga.
Tahap pertama, perencanaan pra-pemeriksaan, mengharuskan pemeriksa kepatuhan untuk mengumpulkan informasi yang tersedia baginya dari basis data dan catatan FDIC dan untuk menghubungi lembaga keuangan yang ditinjau untuk meminta dokumen dan informasi lebih lanjut. Pemeriksa dapat, selama tahap ini, mencoba untuk mempersempit permintaannya untuk informasi dan dokumen hanya kepada mereka yang diperlukan untuk pemeriksaan yang akan datang. Pemeriksa akan membuat permintaan untuk dokumen dan informasi dengan menulis surat kepada lembaga yang meminta dokumen dan informasi tertentu. Ia kemudian akan merencanakan dan mempersiapkan ujian.
Fase peninjauan dan analisis pemeriksaan kepatuhan memungkinkan pemeriksa untuk menilai dan mengevaluasi sistem manajemen kepatuhan yang digunakan di lembaga yang bersangkutan dengan cermat. Ia akan mendokumentasikan pelanggaran hukum dan peraturan perlindungan konsumen federal, jika ditemukan, dan selanjutnya akan mendokumentasikan segala kelemahan dalam sistem manajemen kepatuhan. Dia akan memulai fase ini dengan menganalisis jenis, kompleksitas, dan tingkat operasi keuangan lembaga; ini akan memungkinkan pemeriksa untuk menentukan ruang lingkup pemeriksaan dan menggunakan sumber daya di tempat yang paling dibutuhkan, serta untuk mengidentifikasi risiko bahaya konsumen potensial yang ditimbulkan oleh pelanggaran hukum atau peraturan.
Akhirnya, penguji harus mengomunikasikan temuannya kepada pimpinan lembaga. Ini termasuk membuat rekomendasi dan membuat manajemen berkomitmen untuk mengambil tindakan korektif, jika perlu. Biasanya, temuan akan dikomunikasikan selama rapat keluar dengan Dewan Direksi atau anggota manajemen lainnya.
