Memahami batasan kontribusi dan masalah pajak yang memengaruhi rencana pensiun Anda dapat membantu Anda menghindari kesalahan mahal dan memanfaatkan manfaat yang tersedia. Dalam kebanyakan kasus, individu harus berkonsultasi dengan profesional pajak yang kompeten untuk menentukan manfaat yang mungkin berlaku untuk situasi khusus mereka. Di sini, kami membahas pertanyaan umum yang diajukan oleh pemilik bisnis dan rencana pensiun yang disponsori oleh pengusaha yang beroperasi serta pertanyaan yang berkaitan dengan wajib pajak individu. Ingat, bagaimanapun, untuk berkonsultasi dengan profesional pajak jika Anda membutuhkan bantuan khusus.
Karyawan dengan Bisnis
Katakanlah Anda mendapat $ 250.000 dari atasan Anda dan bahwa rencana 401 (k) atasan Anda menyertakan fitur pembagian keuntungan, yang merupakan jenis kontribusi pasti. Anda dapat berpotensi menerima hingga $ 57.000 untuk tahun 2020 hingga paket 401 (k) / pembagian keuntungan, yang terdiri dari kontribusi penangguhan gaji dan kontribusi majikan, seperti bagi hasil dan kontribusi yang sesuai.
Selain itu, karena aturan untuk jumlah iuran pasti berlaku secara terpisah untuk masing-masing program pemberi kerja, kontribusi untuk program pensiun yang Anda adopsi untuk bisnis Anda juga dapat menjadi lebih kecil dari 100% kompensasi atau $ 57.000, jika 401 (k), menjadikan Anda agregat batas kontribusi pasti lebih tinggi daripada yang seharusnya hanya di bawah satu rencana. Kontribusi catch-up juga ditambahkan, jika diizinkan, membuat batas kontribusi yang ditetapkan jauh lebih tinggi.
Aturan mengenai batas kontribusi untuk berbagai paket untuk beberapa bisnis berbeda jika bisnis tersebut memiliki kepemilikan atau afiliasi yang sama. Dalam kasus seperti itu, individu harus berkonsultasi dengan profesional pajak yang kompeten atau administrator rencana untuk menentukan aturan yang berlaku.
Membuat Kontribusi Gaji-Penangguhan untuk Dua Rencana
Pertanyaan :
Jika saya berpartisipasi dalam dua rencana yang disponsori majikan, dapatkah saya memberikan kontribusi penangguhan gaji untuk keduanya?
Jawaban :
Iya. Setiap kontribusi penangguhan gaji akan secara komprehensif tunduk pada batas tahunan IRS. Batasan ini akan bervariasi berdasarkan jenis akun. Setiap individu dapat berpotensi memaksimalkan batas kontribusi penangguhan gaji untuk setiap jenis program yang mereka ikuti. Batasan penangguhan gaji berlaku berdasarkan jenis paket, jadi terlepas dari apakah Anda berpartisipasi dalam 401 (k) tradisional, Roth 401 (k), atau solo 401 (k), Anda hanya dapat membuat kontribusi gaji ditangguhkan sebesar $ 19.500 pada tahun 2020 untuk semua 401 (k) paket gabungan ditambah kontribusi catch-up yang memenuhi syarat.
Selain itu, batas kontribusi gaji ditangguhkan juga berlaku secara komprehensif untuk jenis akun pensiun lainnya. Dengan demikian, Anda hanya dapat membuat $ 6.000 dari gaji kontribusi IRA ditangguhkan untuk semua IRA Anda pada tahun 2020 ditambah kontribusi catch-up $ 1.000 jika memenuhi syarat.
Beberapa batasan kontribusi gaji umum ditangguhkan untuk tahun 2020 yang harus diperhatikan antara lain:
- 401 (k), 403 (b), sebagian besar rencana 457, dan Rencana Penghematan Hemat pemerintah federal: batas kontribusi gaji ditangguhkan sebesar $ 19.500 ditambah $ 6.500 catch-upIRA: batas kontribusi penangguhan gaji $ 6.000 ditambah $ 1.000 mengejarSederhana: batas kontribusi maksimum yang ditetapkan 13.500SIMPLE: batas kontribusi catch-up penangguhan gaji 3.000SEP: hanya mengizinkan kontribusi pemberi kerja
Dalam beberapa kasus, batas di beberapa paket mungkin memiliki batasan yang berbeda-beda. Ini dapat terjadi jika Anda berpartisipasi dalam rencana 403 (b), 401 (k), dan 457 pemerintah (b). Ketika berkontribusi di berbagai rencana alternatif, Anda harus berkonsultasi dengan profesional keuangan atau administrator paket Anda untuk batasan rencana.
Ekstensi pada Tenggat Waktu untuk Kontribusi IRA
Pertanyaan :
Saya mengajukan permohonan perpanjangan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan saya pada tanggal 17 Oktober 2020. Dapatkah saya memberikan kontribusi IRA 2019 pada tanggal 17 Oktober 2020?
Jawaban :
Perpanjangan pengarsipan pajak tidak berlaku untuk sebagian besar kontribusi akun pensiun. IRS SEP adalah satu pengecualian. Secara umum, kontribusi akun pensiun Anda harus dibuat sebelum batas waktu pengajuan pajak Anda.
Tenggat untuk Mengisi Ulang Kontribusi IRA
Pertanyaan :
Saya menyumbang $ 3.000 ke IRA Tradisional saya untuk tahun pajak terakhir. Saya baru-baru ini bertemu dengan perencana keuangan saya, yang menjelaskan bahwa saya memenuhi syarat untuk kontribusi Roth IRA untuk tahun lalu dan bahwa akan lebih bermanfaat untuk memperlakukan jumlah tersebut sebagai kontribusi Roth IRA. Karena saya sudah mengajukan pengembalian pajak pada tanggal jatuh tempo 15 April, dapatkah saya mengubah kontribusi ke kontribusi Roth sekarang di bulan Juli?
Jawaban :
Iya. Karena Anda mengajukan pengembalian pajak pada tanggal jatuh tempo, Anda menerima perpanjangan otomatis enam bulan untuk mengklasifikasikan ulang kontribusi IRA Anda dari tahun lalu. Ini berarti pemelihara IRA Anda harus menerima instruksi Anda untuk penghijauan kembali pada tanggal 15 Oktober tahun berjalan. Pastikan untuk memeriksa dengan kustodian untuk menentukan persyaratan dokumentasi yang tepat.
Karena Anda sudah mengajukan SPT tahun lalu, dan itu tidak termasuk recharacterization, Anda harus mengajukan SPT yang diubah (Formulir IRS 1040X). Secara umum, Formulir 1040X harus diajukan dalam waktu tiga tahun setelah tanggal Anda mengajukan pengembalian asli atau dalam waktu dua tahun setelah tanggal Anda membayar pajak penghasilan, mana yang lebih baru. Jika Anda mengajukan pengembalian pajak lebih awal, itu masih dianggap telah diajukan pada tanggal jatuh tempo pajak Anda. Anda harus memeriksa dengan profesional pajak Anda atau otoritas arsip pajak negara Anda untuk menentukan apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak negara yang diubah.
UU AMAN
Pemilik usaha kecil harus tahu bahwa pada awal Januari 2020, Presiden Trump menandatangani Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE). Komponen Undang-undang SECURE menawarkan insentif pajak tambahan kepada perusahaan kecil untuk mengatur pendaftaran otomatis dalam rencana pensiun bagi pekerjanya atau memungkinkan mereka untuk bergabung dengan beberapa rencana pemberi kerja, di mana perusahaan dapat bergabung dengan perusahaan lain untuk menawarkan akun pensiun kepada karyawan mereka. RUU ini juga menghilangkan batas usia maksimum untuk kontribusi untuk IRA tradisional.
Di bawah UU AMAN, pengusaha tidak lagi harus berbagi "karakteristik umum, " seperti berada di industri yang sama, ketika mereka mendirikan MEP. Program pensiun yang disponsori oleh perusahaan sekarang dapat tersedia bagi pekerja paruh waktu jangka panjang dengan jumlah jam kerja minimum yang lebih rendah. Undang-undang SECURE berarti bahwa pekerja dengan satu tahun penuh dengan 1.000 jam bekerja atau tiga tahun berturut-turut minimal 500 jam memenuhi syarat untuk program pensiun.
Kesimpulan
Kami harap Anda menemukan pertanyaan dan jawaban ini bermanfaat. Ingatlah, bagaimanapun, bahwa informasi di atas hanya memberikan pedoman umum untuk beberapa skenario dasar dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat pajak, nasihat hukum, layanan perencanaan keuangan, atau layanan perencanaan perkebunan.
