Apa itu Penilai Penipuan Bersertifikat (CFE)?
Penguji Penipuan Bersertifikat (CFE) adalah sertifikasi profesional yang tersedia untuk pemeriksa penipuan. CFE tunduk pada persyaratan pendidikan profesional berkelanjutan berkelanjutan (CPE) dengan cara yang sama seperti CPA. Penunjukan CFE dikeluarkan oleh Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), organisasi anti-penipuan terbesar di dunia, yang berbasis di Austin, Texas.
Memahami Penguji Penipuan Bersertifikat (CFE)
Pemeriksa penipuan bersertifikat harus memiliki gelar sarjana (atau yang setara) —tidak ada bidang khusus yang diperlukan — dan setidaknya dua tahun "pengalaman profesional di bidang yang secara langsung atau tidak langsung terkait dengan deteksi atau pencegahan penipuan." Bidang yang dapat diterima meliputi audit, pencegahan kerugian, hukum, dan akuntansi. Kualifikasi dilakukan sesuai dengan sistem poin yang "penghargaan kredit untuk pendidikan, afiliasi profesional, dan pengalaman." Pelamar harus memiliki 50 poin dan lulus ujian sertifikasi untuk menerima penunjukan CFE.
CFE memiliki beragam pilihan karier. Pekerjaan umum termasuk akuntan forensik, auditor internal / eksternal, petugas kepatuhan, penyelidik negara bagian atau swasta, dan penegak hukum. CFE dapat pindah ke posisi eksekutif, seperti agen khusus, inspektur jenderal, kepala pejabat kepatuhan, kepala petugas risiko, atau kepala eksekutif audit.
CFE tunduk pada kode etik. Sebagai contoh, Harry Markopolos, penyelidik yang berulang kali memperingatkan Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) tentang skema Ponzi Bernie Madoff — tanpa hasil — adalah CFE. Demikian juga pelapor David P. Weber, mantan asisten inspektur jenderal SEC yang menyatakan bahwa mantan Inspektur Jenderal SEC David Kotz memiliki hubungan pribadi yang mencemari penyelidikan SEC atas skandal itu.
Sejarah
Pada 1792, penipuan pertama terjadi di Amerika Serikat. Sekretaris Departemen Keuangan, Alexander Hamilton, membangun kembali industri keuangan dengan mengganti obligasi yang beredar dengan obligasi dari bank AS. Asisten sekretaris Departemen Keuangan, William Duer, diberi akses ke informasi Departemen Keuangan yang diklasifikasikan. Dia memberi tahu teman-temannya tentang informasi rahasia sebelum mengungkapnya kepada publik, dan dia tahu itu akan meningkatkan harga obligasi. Kemudian, Duer menjual obligasi untuk mendapatkan keuntungan. Hamilton menyelamatkan pasar obligasi dengan membeli obligasi dan bertindak sebagai pemberi pinjaman. Krisis obligasi 1792 dan volume besar perdagangan obligasi adalah percikan untuk Perjanjian Buttonwood, yang memulai New York Stock Exchange (NYSE).
Pandangan
ACFE memperkirakan bahwa biaya penipuan ekonomi lebih dari $ 600 miliar per tahun. Peraturan baru dan yang terus berubah — dan pengembangan Biro Perlindungan Keuangan Konsumen (CFPB) —memiliki peningkatan lapangan kerja bagi para pemeriksa penipuan. Biro Statistik Tenaga Kerja memproyeksikan pekerjaan pemeriksa keuangan, yang melibatkan jenis pekerjaan yang dilakukan oleh CFE ("memastikan kepatuhan dengan hukum yang mengatur lembaga dan transaksi keuangan"), untuk meningkatkan 10% dari 2016 hingga 2026.
