Jika Anda seorang pemilik usaha kecil dan pensiun sedang menjulang di masa depan yang tidak terlalu jauh, Anda dapat mempertimbangkan program pensiun saldo kas. Itu bisa sesuai dengan tujuan tabungan pensiun Anda serta memenuhi kebutuhan karyawan Anda.
Jenis program pensiun karyawan mengharuskan Anda untuk berkontribusi persentase dari upah tahunan setiap karyawan, biasanya 5% ditambah kredit bunga, untuk investasi menuju pensiun. Majikan dapat berkontribusi atas namanya sendiri juga.
Bagaimana Pensiun Saldo Kas Bekerja
Saat pensiun, program pensiun saldo kas menawarkan kepada karyawan (dan majikan mereka) pilihan. Mereka dapat mengambil uang yang telah disisihkan untuk mereka secara sekaligus atau memilih pembayaran bulanan berdasarkan saldo. Pembayaran bulanan didasarkan pada masa kerja dan gaji tertinggi tiga tahun berturut-turut serta usia harapan hidup individu.
Pengambilan Kunci
- Pensiun saldo kas memiliki daya tarik terbesar bagi pemilik usaha kecil yang didominasi oleh orang-orang berpenghasilan tinggi, seperti kantor dokter dan firma hukum. Hal ini penting untuk batasan tinggi pada kontribusi dan perlakuan pajak yang menguntungkan. Ini memiliki beberapa atribut 401 (k) tetapi pembayaran yang terhutang dalam masa pensiun tidak tunduk pada fluktuasi pasar.
Bagian yang baik, terutama untuk pekerja yang lebih tua, adalah bahwa jumlah yang diijinkan yang dapat disimpan pada dasarnya tidak terbatas. Batas ditempatkan pada pembayaran maksimum yang diijinkan. Untuk 2019, batas pembayaran pensiun adalah $ 225.000 per tahun. Bekerja dari sana, seorang profesional yang lebih tua dapat menghasilkan hampir $ 300.000 per tahun.
Kemiripan dengan 401 (k)
Program pensiun saldo kas adalah program pensiun imbalan pasti dengan sedikit twist 401 (k). Majikan mengkredit akun masing-masing peserta dengan persentase tertentu dari kompensasi tahunan mereka, ditambah tingkat bunga yang ditetapkan.
Seorang profesional berusia 65 tahun dapat membayar sebanyak $ 285.000 pada tahun 2020 dan masih mendanai akun 401 (k) atau IRA.
Tetapi, seperti halnya program pensiun manfaat pasti, risiko investasi ada pada pemberi kerja. Peserta tidak dapat dipengaruhi oleh fluktuasi di pasar saham.
Batas Kontribusi Tinggi
Salah satu aspek dari rencana saldo kas yang membuatnya menarik bagi pemilik usaha kecil, terutama yang mendekati usia pensiun, adalah tingkat kontribusi tinggi yang meningkat seiring bertambahnya usia.
Misalnya, untuk anak berusia 65 tahun, kontribusi maksimum bisa setinggi $ 285.000 pada tahun 2020. Selain itu, ia masih dapat berkontribusi tambahan $ 26.000 untuk rencana 401 (k).
Yaitu, untuk tahun pajak 2020, batas kontribusi tahunan IRS adalah $ 19.500, tetapi mereka yang berusia 50 tahun atau lebih diizinkan untuk memberikan kontribusi tambahan $ 6.500 sebagai ketentuan tambahan.
Untuk pemilik bisnis yang berada di belakang dalam menabung untuk masa pensiun, menginginkan pengurangan pajak maksimum, dan memiliki arus kas yang tersedia, rencana saldo kas dapat menjadi solusi yang sangat baik.
Tumbuh dalam Popularitas
Rencana saldo kas sekarang mencakup sekitar 25% dari semua program manfaat pasti, menurut konsultan pensiun Kravitz Inc.
Mereka semakin populer dalam beberapa tahun terakhir. Sebagian besar pertumbuhan ini didorong oleh pemilik bisnis solo dan profesional berpenghasilan tinggi seperti kelompok dokter, firma hukum, dan profesional lainnya. Untuk baby boomer berpenghasilan tinggi, rencana saldo kas bisa menjadi yang terbaik dari semua dunia.
Namun, rencana saldo tunai tidak murah untuk bisnis dengan karyawan. Kontribusi pengusaha dalam rencana 401 (k) tipikal bisa sekitar 3% hingga 6% dari kompensasi. Biaya keseluruhan mungkin berjalan dalam kisaran 5% hingga 8%. Akun peserta akan menerima kredit bunga tahunan, yang dapat berupa tingkat bunga tetap sebesar 5% atau variabel seperti tingkat bunga pada Treasury 30-tahun.
Biaya pengaturan awal umumnya akan berkisar antara $ 2.000 dan $ 5.000. Setiap tahun seorang aktuaris harus menyatakan bahwa rencana tersebut didanai dengan benar. Ini bisa membawa biaya administrasi tahunan ke kisaran $ 2.000 hingga $ 10.000.
Akun Peserta
Setiap peserta memiliki akun individu, seperti dalam paket 401 (k). Di masa pensiun, peserta dapat mengambil pembayaran sebagai anuitas, dalam beberapa rencana, ada opsi untuk mengambil distribusi lump-sum yang dapat dialihkan ke IRA.
Rencana meningkatkan tabungan pensiun sambil memberikan pengurangan pajak yang lebih tinggi daripada sebagian besar alternatif. Manfaat bagi para profesional yang lebih tua yang mungkin belum cukup menabung sangat luar biasa.
Praktik profesional harus memiliki arus kas untuk mendanai rencana-rencana ini secara konsisten dan harus bersedia memberikan kontribusi untuk karyawan mereka yang lain.
Paket saldo kas menawarkan tingkat portabilitas bagi karyawan yang meninggalkan perusahaan selama mereka mendapat manfaatnya.
Seperti dalam program pensiun, manfaat yang dibayarkan kepada peserta diasuransikan oleh Pension Benefit Guaranty Corp dalam hal majikan tidak membayar pembayaran.
