Apa itu Distribusi Capital Gain?
Distribusi capital gain adalah pembayaran dengan reksa dana atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dari sebagian hasil dari penjualan dana saham dan aset lainnya. Ini adalah bagian investor dari hasil dari transaksi dana.
Ini bukan bagian dari laba keseluruhan dana. Dana tersebut dapat memperoleh atau kehilangan uang selama satu tahun, dan saldo Anda akan naik atau turun karenanya. Tetapi jika dana diperoleh dari penjualan sahamnya selama tahun itu, itu akan membuat distribusi capital gain kepada para pemegang sahamnya.
Reksadana diwajibkan oleh hukum untuk melakukan distribusi capital gain secara teratur kepada pemegang saham mereka. Pemilik saham reksadana memiliki opsi untuk mengambil distribusi capital gain dalam bentuk pembayaran langsung atau menginvestasikan kembali dalam dana saham tambahan.
Distribusi capital gain akan diidentifikasi sebagai capital gain jangka panjang atau capital gain jangka pendek dan dikenai pajak.
Orang yang benar-benar benci membayar pajak dapat mempertimbangkan dana yang efisien pajak dan investasi yang efisien pajak lainnya.
Memahami Distribusi Capital Gain
Umumnya, reksa dana atau ETF membuat distribusi capital gain pada setiap akhir tahun. Distribusi tersebut mewakili hasil penjualan saham atau aset lainnya oleh manajer dana sepanjang tahun pajak.
Investor harus ingat bahwa menguangkan distribusi capital gain daripada menginvestasikannya kembali dalam dana secara efektif merupakan penarikan. Ini mengurangi jumlah bersih yang telah Anda investasikan dalam dana dengan jumlah distribusi.
Pertimbangan Pajak Distribusi Capital Gain
Pemegang saham reksa dana diharuskan membayar pajak atas distribusi capital gain yang dibuat oleh dana yang mereka miliki, baik uang diinvestasikan kembali dalam saham tambahan atau tidak. Ada pengecualian untuk dana obligasi kota, yang bebas pajak di tingkat federal dan biasanya di tingkat negara bagian.
Pajak tidak akan jatuh tempo untuk tahun pajak itu jika investor memiliki dana sebagai bagian dari IRA, 401 (k), atau rencana pensiun pajak tangguhan lainnya. Pajak akan jatuh tempo ketika dana ditarik setelah pensiun.
Jika dana tersebut tidak dalam program pensiun, pajak harus dibayarkan untuk periode pelaporan pajak tersebut.
Peraturan IRS saat ini
Berdasarkan peraturan IRS saat ini, distribusi capital gain dikenai pajak sebagai capital gain jangka panjang, tidak peduli berapa lama individu tersebut memiliki saham dana tersebut. Itu berarti tingkat pajak 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada tarif pajak penghasilan individu.
Orang yang benar-benar benci membayar pajak mungkin mempertimbangkan untuk melihat investasi yang hemat pajak, termasuk dana yang hemat pajak. Dana hemat pajak mengidentifikasi diri mereka sendiri dalam deskripsi mereka. Mereka cenderung membeli dan menjual saham lebih jarang daripada dana pertumbuhan agresif dan mungkin memegang beberapa dana obligasi kota untuk pendapatan bebas pajak.
Distribusi capital gain dapat dilakukan bahkan ketika nilai keseluruhan dana telah turun selama tahun tersebut. Artinya, suatu dana mungkin telah menjual beberapa saham yang telah dihargai dalam harga, tetapi keuntungan ini mungkin diimbangi atau bahkan dihapus oleh investasi lain yang kehilangan uang.
Pengambilan Kunci
- Distribusi capital gain adalah bagian investor dari hasil penjualan dana saham dan aset lainnya. Investor harus membayar pajak capital gain pada distribusi, apakah itu diambil sebagai uang tunai atau diinvestasikan kembali dalam dana. Pajak atas distribusi jatuh tempo pada tahun pajak kecuali dana tersebut merupakan bagian dari rekening pensiun yang ditangguhkan pajak.
Distribusi Capital Gain dan Nilai Aktiva Bersih
Seperti halnya dengan saham biasa, distribusi capital gain dan dividen menurunkan nilai aset bersih (NAB) dana dengan jumlah yang didistribusikan. Misalnya, manajer dana dari suatu dana dengan nilai aset bersih $ 20 per saham dapat membayar distribusi $ 5 kepada pemegang saham. Ini akan menghasilkan nilai aset bersih dana menurun $ 5 menjadi $ 15.
Meskipun ini muncul pada grafik harga reksa dana sebagai penurunan harga pada tanggal ex-dividend, total pengembalian dana tidak berubah. Keuntungan yang belum direalisasi dari efek menentukan nilai aset bersih reksa dana sampai mereka dijual.
