Meskipun beberapa negara melindungi tabungan IRA dari segala bentuk, sebagian besar negara bagian mencabut pengecualian ini dalam kasus di mana pemilik akun berutang tunjangan anak.
Perlindungan IRA
Tidak seperti 401 (k) paket atau rekening tabungan pensiun berkualifikasi lainnya yang tercakup dalam Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA), rekening IRA yang dimiliki secara individual tidak secara otomatis dilindungi dari pengecatan oleh kreditor. Jika Anda diperintahkan pengadilan untuk memenuhi utang, termasuk pembayaran tunjangan anak yang sudah lewat, IRA Anda dihitung sebagai aset yang dapat digunakan untuk memenuhi utang itu. Meskipun ada beberapa situasi di mana IRA Anda mungkin dibebaskan dari garnishment, kegagalan untuk membayar tunjangan anak umumnya tidak ada di antara mereka.
Sejauh mana IRA dilindungi dari garnishment ditentukan oleh pemerintah negara bagian. Pemerintah federal memang memiliki sistem pembebasannya, tetapi negara diizinkan untuk memilih antara mematuhi peraturan federal atau membuat sistem mereka.
Sebagian besar negara bagian memilih untuk mengembangkan sistem pengecualian mereka, yang berarti bahwa perlindungan spesifik yang ditawarkan dapat sangat bervariasi tergantung pada kondisi tempat tinggal Anda.
Pengambilan Kunci
- IRA individu, yang tidak diatur oleh ERISA, tidak dikecualikan dari hiasan yang diperintahkan pengadilan. Negara dapat menggunakan sistem pengecualian pemerintah federal AS atau membuat sistem pengecualian mereka sendiri. Di bawah kebangkrutan, individu mungkin memiliki perlindungan hingga $ 1 juta untuk IRA mereka berdasarkan Undang-Undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen (BAPCPA) jika diizinkan oleh negara mereka. Sebagian besar negara bagian tidak memberikan pengecualian untuk membebaskan pemegang IRA dari kewajiban tunjangan anak mereka.
Pengecualian Federal
Di bawah hukum federal, tidak ada perlindungan untuk dana IRA kecuali dalam kasus kebangkrutan. Undang-Undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen (BAPCPA) tahun 2005 melindungi hingga $ 1 juta dari tabungan IRA Anda jika Anda menyatakan kebangkrutan.
Namun, negara bagian memiliki keputusan akhir tentang peraturan kebangkrutan yang berlaku untuk penghuninya. Ini berarti bahwa pengecualian BAPCPA $ 1 juta hanya berlaku jika negara tempat tinggal Anda memungkinkan Anda untuk memilih antara sistem pengecualian khusus negara bagian dan sistem pengecualian federal. Di beberapa negara bagian, penduduk tidak memiliki pilihan antara pengecualian negara bagian dan federal.
Selain pembebasan kebangkrutan parsial ini, IRA dapat ditutup untuk memenuhi setiap hutang federal, termasuk hutang kepada IRS untuk pajak yang terlambat.
Pengecualian Negara
Sebagian besar negara menawarkan beberapa bentuk perlindungan terbatas untuk IRA. Dalam hal terjadi kebangkrutan, misalnya, banyak negara mengecualikan dana IRA yang disetor lebih dari 120 hari sebelum pengajuan kebangkrutan. Di Minnesota, hanya dana IRA lebih dari $ 30.000 yang dapat di hiasi untuk memuaskan kreditor. Dana IRA Anda juga dapat dibebaskan dari pengurangan sejauh dana tersebut diperlukan untuk mendukung Anda dan tanggungan Anda, meskipun beberapa negara bagian membatasi jumlah maksimum dana IRA yang dapat dianggap 'perlu'.
Meskipun beberapa kemungkinan pengecualian melindungi IRA Anda dari kreditor, banyak negara mencabut pengecualian ini dalam kasus penilaian hubungan domestik. Pengurangan untuk memenuhi kewajiban tunjangan anak adalah pengecualian paling umum untuk perlindungan ini. Di banyak negara - termasuk Kentucky, Colorado, Wisconsin, dan Louisiana - IRA tidak ditawari perlindungan dari koleksi yang berkaitan dengan tunjangan anak yang terlambat. Putusan yang berkaitan dengan tunjangan, perceraian, pembatalan, atau pemisahan hukum juga merupakan pengecualian umum untuk undang-undang pembebasan negara.
Pengecualian Selimut
Kansas, Connecticut, Illinois, dan New Jersey adalah beberapa negara yang menawarkan perlindungan menyeluruh untuk tabungan pensiun IRA. Di negara-negara ini, IRA Anda tidak dapat ditutup karena alasan apa pun, bahkan jika Anda berhutang tunjangan anak yang terlambat.
