Meskipun banyak pengusaha mengizinkan pekerja untuk menabung untuk pensiun menggunakan rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), 403 (b), atau 457, rencana ini memiliki peraturan yang bisa rumit bagi pengusaha dan karyawan.
Beberapa bisnis kecil sebagai gantinya memilih IRA SIMPLE (Penghematan Insentif untuk Karyawan dari Pengusaha Kecil). Paket-paket ini memiliki lebih sedikit peraturan, lebih sedikit rumit untuk dikelola, dan menawarkan manfaat utama.
Pengambilan Kunci
- IRA SEDERHANA tidak memerlukan pengujian non-diskriminatif dan berat, jadwal vesting, dan pelaporan pajak di tingkat rencana. Menyesuaikan kontribusi pemberi kerja menjadi milik karyawan dengan segera dan dapat pergi bersamanya kapan pun mereka pergi, terlepas dari masa kerja. tersedia untuk karyawan dan pengusaha.
Memahami Manfaat IRA SEDERHANA
Begini cara karyawan dan pengusaha mendapat manfaat.
Tabungan pajak tangguhan
Seperti jenis IRA lain dan program pensiun yang disponsori oleh perusahaan, IRA SEDERHANA memungkinkan karyawan untuk menunda sebagian dari gaji mereka ke dalam rencana ini. Uang tumbuh ditangguhkan pajak sampai distribusi diambil pada saat pensiun. Ini memungkinkan penghematan untuk bertambah cepat.
Lebih mudah untuk lari
IRA SEDERHANA tidak memerlukan sebagian besar birokrasi yang dilengkapi dengan rencana yang memenuhi syarat, seperti non-diskriminasi dan pengujian berat, jadwal vesting, dan pelaporan pajak di tingkat rencana. IRA SEDERHANA relatif mudah diatur dan dijalankan, dan pengusaha tidak perlu mempekerjakan staf yang terlatih khusus.
Wajib, vesting instan
Kontribusi pemberi kerja yang cocok milik karyawan segera dan dapat pergi bersamanya setiap kali mereka pergi, terlepas dari masa kerja. Kontribusi pemberi kerja yang cocok dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), biasanya datang dengan jadwal tebing atau berjenjang yang mengharuskan karyawan untuk tinggal di perusahaan selama beberapa tahun tertentu sebelum mereka memiliki semua kontribusi yang sesuai.
Terlebih lagi, pengusaha yang membuat IRA SEDERHANA diwajibkan oleh hukum untuk mencocokkan kontribusi karyawan. Ini tidak diperlukan untuk rencana yang memenuhi syarat; majikan dapat memilih untuk tidak menawarkan yang cocok.
Fakta Cepat
IRA SEDERHANA memiliki aturan lebih sedikit dan jauh lebih rumit untuk dikelola daripada beberapa jenis rencana pensiun lainnya.
Batas Kontribusi
Untuk tahun 2020, karyawan dapat menunda pendapatan hingga $ 13.500 ke IRA SEDERHANA ($ 13.000 untuk tahun 2019), dengan kontribusi tambahan $ 3.000 untuk mengejar ketinggalan jika mereka berusia 50 tahun atau lebih.
Ini kurang dari batas kontribusi $ 19.500 per tahun untuk 401 (k) atau rencana kualifikasi lainnya untuk tahun 2020 ($ 19.000 untuk 2019) dan batas catch-up $ 6.500 diizinkan ($ 6.000 untuk 2019). Tapi itu lebih dari kontribusi $ 6.000 dan batas catch-up $ 1.000 untuk IRA untuk 2019 dan 2020.
Kredit Pajak untuk Pengusaha
Presiden Trump menandatangani Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada awal Januari 2020. Undang-undang ini mendapatkan insentif pajak untuk usaha kecil yang mengatur pendaftaran otomatis dalam rencana pensiun bagi para pekerjanya, atau memungkinkan mereka untuk bergabung dengan beberapa rencana majikan (MEPs)) Dengan MEP, pengusaha dapat bersatu dengan perusahaan lain untuk menawarkan akun pensiun kepada karyawan mereka. RUU ini juga menghilangkan batas usia maksimum untuk kontribusi ke rekening pensiun individu tradisional.
Di bawah Undang-Undang SECURE, usaha kecil akan menerima kredit pajak untuk mengimbangi biaya memulai rencana 401 (k) atau rencana SIMPLE IRA dengan pendaftaran otomatis. Kredit pajak ini adalah di atas kredit awal yang telah mereka terima, yang merupakan 50% dari biaya awal yang diperlukan yang memenuhi syarat, hingga maksimum $ 500 per tahun selama tiga tahun pertama dari rencana.
Pengusaha memenuhi syarat untuk mengklaim kredit ini jika mereka memiliki 100 atau lebih sedikit karyawan yang menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi untuk tahun sebelumnya dan setidaknya satu peserta program yang bukan karyawan dengan kompensasi tinggi, dan jika karyawan yang sama baru-baru ini dicakup oleh karyawan yang sama. rencana.
Kredit Pajak untuk Kontribusi Karyawan
Karyawan yang pendapatan kotornya disesuaikan turun di bawah batas tertentu mungkin memenuhi syarat untuk mengambil kredit penabung yang tidak dapat dikembalikan hingga $ 2.000 dari kontribusi setiap tahun.
Pilihan Investasi Berganda
Kontribusi IRA SEDERHANA dapat diinvestasikan dalam "saham individu, reksadana, dan jenis investasi serupa, " menurut IRS. Banyak rencana menawarkan pertumbuhan, pertumbuhan dan pendapatan, pendapatan, dan dana khusus seperti dana sektor atau dana tanggal-target.
Tunduk pada Pajak
Sementara kontribusi penangguhan gaji ke IRA SEDERHANA tidak dikenakan pemotongan pajak penghasilan, mereka dikenakan pajak berdasarkan Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA), Undang-Undang Pajak Pengangguran Federal (FUTA), dan Undang-Undang Pensiun Kereta Api (RRTA). Pencocokan pemberi kerja dan kontribusi non-elektif tidak dikenakan pajak FICA, FUTA, atau RRTA.
Garis bawah
IRA SEDERHANA memberikan alternatif yang nyaman bagi pengusaha kecil yang tidak menginginkan kompleksitas birokrasi dan fidusia yang datang dengan rencana yang memenuhi syarat. Karyawan masih mendapatkan manfaat pajak dan tabungan, ditambah pemberian kontribusi majikan secara instan.
