Daftar Isi
- Apa Rencana 401 (k)?
- 401 (k) Batas Kontribusi
- 401 (k) Opsi Investasi
- Aturan untuk Menarik Uang
- Aturan Pasca Pensiun
- Pinjaman Dari Paket 401 (k)
- Batas untuk Orang yang Mendapat Penghasilan Tinggi
Sejak diluncurkan pada tahun 1978, rencana 401 (k) telah berkembang menjadi jenis rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan paling populer di Amerika. Jutaan pekerja bergantung pada uang yang telah mereka investasikan dalam rencana ini untuk menyediakan bagi mereka di masa pensiun mereka, dan banyak pengusaha melihat rencana 401 (k) sebagai manfaat utama dari pekerjaan itu. Beberapa rencana lain dapat menandingi fleksibilitas relatif dari 401 (k).
Apa Rencana 401 (k)?
Program 401 (k) adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan karyawan mengalihkan sebagian gajinya ke dalam investasi jangka panjang. Majikan dapat mencocokkan kontribusi karyawan hingga batas tertentu.
Pengambilan Kunci
- A 401 (k) adalah program pensiun "berkualitas". Itu berarti memenuhi syarat untuk manfaat pajak khusus berdasarkan pedoman IRS. Anda dapat menginvestasikan sebagian dari gaji Anda, hingga batas tahunan. Majikan Anda mungkin cocok atau tidak cocok dengan sebagian dari kontribusi Anda. Uang akan diinvestasikan untuk pensiun Anda, biasanya dalam pilihan Anda atas berbagai reksa dana. Anda biasanya tidak dapat menarik uang apa pun tanpa penalti pajak hingga Anda kembali 59½.
A 401 (k) secara teknis adalah program pensiun "memenuhi syarat", yang berarti memenuhi syarat untuk manfaat pajak khusus berdasarkan pedoman IRS. Paket terkualifikasi hadir dalam dua versi. Mereka dapat berupa iuran pasti atau manfaat pasti, atau program pensiun. Rencana 401 (k) adalah rencana kontribusi-pasti.
Itu berarti bahwa saldo yang tersedia dalam akun ditentukan oleh kontribusi yang dibuat untuk rencana dan kinerja investasi. Karyawan harus berkontribusi. Majikan dapat memilih untuk mencocokkan sebagian dari kontribusi itu, atau tidak. Setelah pensiun, saldo akun sepenuhnya berada di tangan karyawan.
Pada 2019, sekitar setengah dari pengusaha berkontribusi pada rencana mereka, dengan rata-rata hampir 3% dari gaji. Banyak yang mencocokkan 50 sen pada setiap dolar dari kontribusi karyawan, hingga batas tertentu. Beberapa menawarkan kontribusi yang bervariasi dari tahun ke tahun sebagai metode bagi hasil.
Variasi Roth 401 (k)
Meskipun tidak semua pengusaha menawarkannya, Roth 401 (k) adalah pilihan yang semakin populer. Versi paket ini mengharuskan karyawan untuk segera membayar pajak atas kontribusi. Setelah pensiun, uang itu dapat ditarik tanpa pajak lebih lanjut karena kontribusi atau pendapatan investasi.
Maksimal Anda dapat menunda pajak dalam paket 401 (k) adalah $ 19.500 untuk 2020 ($ 19.000 untuk 2019). Jika Anda berusia 50 dan lebih tua, Anda dapat menambahkan kontribusi mengejar $ 6.500 ($ 6.000 untuk 2019).
401 (k) Batas Kontribusi
Jumlah maksimum gaji yang dapat ditunda karyawan ke rencana 401 (k), apakah tradisional atau Roth, adalah $ 19.500 untuk 2020 ($ 19.000 untuk 2019). Karyawan berusia 50 dan lebih tua dapat memberikan kontribusi tambahan hingga $ 6.500 ($ 6.000 untuk 2019).
Kontribusi maksimum bersama oleh pemberi kerja dan karyawan adalah $ 57.000 untuk tahun 2020 ($ 56.000 untuk tahun 2019), atau $ 63.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas ($ 62.000 untuk tahun 2019).
401 (k) Opsi Investasi
Perusahaan yang menawarkan paket 401 (k) biasanya menawarkan kepada karyawan pilihan beberapa opsi investasi. Opsi tersebut biasanya dikelola oleh kelompok penasihat layanan keuangan seperti The Vanguard Group atau Fidelity Investments.
Karyawan dapat memilih satu atau beberapa dana untuk diinvestasikan. Sebagian besar opsi adalah reksa dana, dan mereka mungkin termasuk dana indeks, dana besar-kecil dan kecil, dana asing, dana real estat, dan dana obligasi. Mereka biasanya berkisar dari dana pertumbuhan agresif hingga dana pendapatan konservatif.
Aturan untuk Menarik Uang
Aturan distribusi untuk paket 401 (k) berbeda dari yang berlaku untuk IRA. Dalam kedua kasus, penarikan awal aset dari kedua rencana akan berarti pajak penghasilan harus dibayar dan, dengan sedikit pengecualian, denda pajak 10% akan dikenakan.
Namun, sementara penarikan IRA tidak memerlukan alasan, peristiwa pemicu harus puas untuk menerima pembayaran dari paket 401 (k).
Berikut ini adalah peristiwa yang memicu biasa:
- Karyawan pensiun dari atau meninggalkan pekerjaan. Karyawan tersebut meninggal atau cacat. Karyawan tersebut mencapai usia 59½ tahun. Karyawan tersebut mengalami kesulitan tertentu sebagaimana didefinisikan dalam rencana.
Aturan Pasca Pensiun
IRS mengharuskan pemilik akun 401 (k) untuk memulai apa yang disebutnya distribusi minimum yang disyaratkan pada usia 70½ kecuali orang tersebut masih bekerja.
Ini berbeda dari jenis akun pensiun lainnya. Bahkan jika Anda bekerja, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari IRA tradisional, misalnya.
Uang yang ditarik dari 401 (k) biasanya dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.
Opsi Rollover
Banyak pensiunan mentransfer saldo rencana 401 (k) mereka ke IRA tradisional atau Roth IRA. Rollover ini memungkinkan mereka untuk keluar dari pilihan investasi terbatas yang sering ada di akun 401 (k).
Jika paket 401 (k) Anda memiliki saham perusahaan di dalamnya, Anda memenuhi syarat untuk mengambil keuntungan dari aturan apresiasi tidak terealisasi (NUA) bersih dan menerima perlakuan capital gain atas pendapatan. Itu akan menurunkan tagihan pajak Anda secara signifikan.
Pinjaman Dari Paket 401 (k)
Jika majikan Anda mengizinkannya, Anda mungkin dapat mengambil pinjaman dari paket 401 (k) Anda. Jika opsi ini diizinkan, hingga 50% dari saldo pribadi dapat dipinjam hingga batas $ 50.000. Pinjaman biasanya harus dilunasi dalam waktu lima tahun. Periode pembayaran yang lebih lama diizinkan untuk pembelian rumah primer.
Suku bunga yang Anda bayar kepada diri sendiri akan sebanding dengan suku bunga yang dikenakan oleh lembaga pemberi pinjaman untuk pinjaman serupa.
Setiap saldo yang belum dibayar akan dianggap sebagai distribusi dan akan dikenakan pajak dan dikenakan sanksi sesuai.
Batas untuk Orang yang Mendapat Penghasilan Tinggi
Bagi kebanyakan orang, batas kontribusi dolar pada 401 (k) cukup tinggi untuk memungkinkan tingkat penangguhan pendapatan yang memadai. Untuk tahun 2020, karyawan bergaji tinggi hanya dapat menggunakan pendapatan $ 285.000 pertama saat menghitung kontribusi maksimum yang mungkin ($ 280.000 untuk 2019).
Pengusaha memiliki opsi untuk menyediakan paket yang tidak memenuhi syarat seperti kompensasi yang ditangguhkan atau paket bonus eksekutif untuk karyawan ini.
