Apa itu Metode Saldo Harian Rata-Rata?
Saldo harian rata-rata adalah metode akuntansi umum yang menghitung biaya bunga dengan mempertimbangkan saldo yang diinvestasikan atau terutang pada akhir setiap hari dari periode penagihan, daripada saldo yang diinvestasikan atau terutang pada akhir minggu, bulan atau tahun.
Pengambilan Kunci
- Biaya bunga dihitung dengan menggunakan jumlah total yang jatuh tempo pada akhir setiap hari. Saldo harian rata-rata mengkredit rekening pelanggan sejak hari perusahaan kartu kredit menerima pembayaran. Biaya bunga menggunakan metode saldo harian rata-rata harus lebih rendah daripada saldo sebelumnya metode dan lebih tinggi dari metode saldo penyesuaian kurang umum.
Memahami Metode Neraca Harian Rata-Rata
Federal Truth-In-Lending-Act (TILA) mewajibkan pemberi pinjaman untuk mengungkapkan metode mereka menghitung biaya keuangan, serta tingkat persentase tahunan (April), biaya dan ketentuan lainnya, dalam pernyataan syarat dan ketentuan mereka. Memberikan detail ini memudahkan untuk membandingkan berbagai kartu kredit.
TILA memungkinkan bunga yang terutang pada saldo kartu kredit dihitung dengan berbagai cara. Metode yang paling umum adalah:
- Metode saldo harian rata-rata: Menggunakan saldo pada setiap hari dari siklus penagihan, daripada saldo rata-rata sepanjang siklus penagihan, untuk menghitung biaya keuangan. Metode saldo sebelumnya: Biaya bunga didasarkan pada jumlah yang terutang pada akhir dari awal siklus penagihan. Metode saldo disesuaikan: Basa membebankan biaya pada jumlah yang terhutang pada akhir siklus penagihan saat ini setelah kredit dan pembayaran telah diposting.
Penting
Seorang investor harus memahami bagaimana pilihan metode akuntansi lembaga yang digunakan untuk menghitung bunga mempengaruhi jumlah bunga yang disetorkan ke akunnya.
Cara Metode Saldo Harian Rata-Rata Bekerja
Saldo harian rata-rata total saldo setiap hari untuk siklus penagihan dan dibagi dengan jumlah hari dalam siklus penagihan. Kemudian, saldo dikalikan dengan suku bunga bulanan untuk menilai biaya keuangan pelanggan - membagi April pemegang kartu dengan 12 menghitung suku bunga bulanan.
Saldo harian rata-rata mengkredit akun pelanggan sejak perusahaan kartu kredit menerima pembayaran. Untuk menilai saldo yang jatuh tempo, penerbit kartu kredit menjumlahkan saldo awal untuk setiap hari dalam periode penagihan dan mengurangi pembayaran apa pun saat mereka tiba dan kredit apa pun yang dibuat ke rekening pelanggan pada hari itu.
Uang muka biasanya termasuk dalam saldo rata-rata harian. Total saldo yang jatuh tempo dapat berfluktuasi setiap hari karena pembayaran dan pembelian.
Contoh Metode Saldo Harian Rata-rata
Kartu kredit memiliki tingkat bunga bulanan 1, 5 persen, dan saldo sebelumnya adalah $ 500. Pada hari ke 15 siklus penagihan, perusahaan kartu kredit menerima dan mengkredit pembayaran pelanggan sebesar $ 300. Pada hari ke 18, pelanggan melakukan pembelian $ 100.
Saldo harian rata-rata adalah (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7.000 + 3.200) / 30 = $ 340. Semakin besar pembayaran yang dibayar pelanggan dan sebelumnya dalam siklus penagihan, pelanggan melakukan pembayaran, semakin rendah biaya keuangan yang dinilai.
Metode Saldo Harian Rata-Rata Vs. Metode Saldo Disesuaikan Vs. Metode Neraca Sebelumnya
Biaya bunga menggunakan metode saldo harian rata-rata harus lebih rendah dari metode saldo sebelumnya , yang membebankan bunga berdasarkan jumlah utang yang terbawa dari siklus penagihan sebelumnya ke siklus penagihan yang baru. Di sisi lain, metode saldo harian rata-rata kemungkinan akan menimbulkan beban bunga yang lebih tinggi daripada metode saldo yang disesuaikan karena yang terakhir mendasarkan biaya keuangan pada saldo akhir periode.
Penerbit kartu menggunakan metode saldo yang disesuaikan jauh lebih jarang daripada metode saldo harian rata-rata atau metode saldo sebelumnya.
Pertimbangan Khusus
Beberapa perusahaan kartu kredit sebelumnya menggunakan metode penagihan siklus ganda, menilai saldo harian rata-rata pelanggan selama dua siklus penagihan terakhir.
Tagihan siklus ganda dapat menambahkan sejumlah besar biaya bunga kepada pelanggan yang saldo rata-ratanya sangat bervariasi dari bulan ke bulan. Undang-undang Kartu Kredit 2009 melarang penagihan siklus ganda pada kartu kredit.
